7營業(yè)場所財務(wù)收支管理制度-在線瀏覽
2024-09-28 10:25本頁面
【正文】 經(jīng)理簽名核實后報財務(wù)部、分管副總審批，數(shù)額較大的（二千元以上）還應(yīng)再報總經(jīng)理審批。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。行政部建立物品出入臺賬，月末出具各部門（人）領(lǐng)用匯總表，送財務(wù)部核算。 支付借款利息、上交稅金、費由分管財務(wù)副總審批。 通訊費、電話費、郵電費開支。 業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費開支。 固定資產(chǎn)購置 （1）機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及按固定資產(chǎn)管理的設(shè)施等固定資產(chǎn)的購置，任何單位都無權(quán)自行購置。由設(shè)備主管部門實施購置，設(shè)備主管部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、分管副總共同簽字后報總經(jīng)理審批后方可報銷?；ú块T根據(jù)總經(jīng)理辦公會議研究批準(zhǔn)的建設(shè)項目組織實施（編制預(yù)算方案、制定圖紙、預(yù)算審核、確定承包單位、簽訂合同），根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。工程竣工后，基建部門根據(jù)相關(guān)部門審核的決算書和合同，留足質(zhì)保金，按工程項目結(jié)算表審批流程審批，并根據(jù)工程項目驗收報報告，編制工程項目竣工結(jié)轉(zhuǎn)審批表經(jīng)審批后結(jié)轉(zhuǎn)。例如職工特別貢獻(xiàn)獎、發(fā)明獎、生產(chǎn)事故、交通事故的賠償、非正常損失、捐贈支出等開支，由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。 預(yù)付貨款，購買貨物盡量避免預(yù)付貨款的結(jié)算方式，如遇特殊情況確需預(yù)付貨款的，由經(jīng)辦部門提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、分管副總簽字同意，報總經(jīng)理審批。 1應(yīng)付款的支付。 3 1員工借款。非業(yè)務(wù)需要借款，一律由總經(jīng)理審批。財務(wù)部在支付借款必須取得相應(yīng)的借款合同和收款收據(jù)（收條）。 本企業(yè)人員（特別是財務(wù)部人員）不能為外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。 需要通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費用，由經(jīng)辦人填寫《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。 對貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時間的先后，客戶的具體情況，由財務(wù)部門會同采購部門制定合理的付款計劃，列入收支計劃報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時辦理結(jié)算。 第五條銷售貨款結(jié)算辦法 公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營銷部門提出賒銷計劃申請，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財務(wù)部應(yīng)及時取得賒銷計劃，以便及時監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。 對于資金確實緊張而又常年經(jīng)銷本公司產(chǎn)品的客戶，可實行銀行承兌匯票結(jié)算。 （2）由送貨人（或司機）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第 二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。 （4）貨物送達(dá)驗收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機）帶回公司，由
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