工程審計工作計劃范文3篇-在線瀏覽
2024-09-21 18:29本頁面
【正文】 計劃范文篇二。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源 ，以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。 第 4 頁 共 13 頁 （二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。 （三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機制，建立合理的 績效評價體系，促進公司管理。由于部門人員專業(yè)結(jié)構不全面，仍難以達到全面性的要求。 三、 xx 年度內(nèi)部審計重點項目 （一） xx 年年度審計和 xx 年半年度審計 為驗證、評價 xx 年度集團各子公司在財務內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的 情況，計劃于 xx年 x 月份進行 xx 年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及 第 5 頁 共 13 頁 時，提高經(jīng)濟效益。 （四）基建審計 工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計，該項工作須進一步制定審計方案。生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。 四、 xx 年度日常監(jiān)控 （一）集團管控職能的發(fā)揮 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。 （三）固定資產(chǎn)審計 第 6 頁 共 13 頁 重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行 。 、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。 、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。 （四）基建工程審計 主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。 五、專項審計 根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨 時性審計工作。 第 7 頁 共 13 頁 六、審計跟蹤 后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。了解審計意見采納情況，考察審計效果 。發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足 。 審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制 度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。第一，抓好內(nèi)部制度建設審計。按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則，對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計，督促各單位對過時的、不
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1