工程審計(jì)工作計(jì)劃范文3篇-在線瀏覽
2024-09-15 22:57本頁(yè)面
【正文】 三、 XX 年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目 (一 )XX 年年度審計(jì)和 XX 年半年度審計(jì) 為驗(yàn)證、評(píng)價(jià) XX 年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計(jì)劃于 XX 年 X 月份進(jìn)行 XX 年度審計(jì)，并根據(jù)年度審計(jì)情況開(kāi)展半年度審計(jì)。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )基建審計(jì) 工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì) ,該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計(jì)方案。 審計(jì)內(nèi)容：直接材料 成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗(yàn)。 四、 XX 年度日常監(jiān)控 (一 )集團(tuán)管控職能的發(fā)揮 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問(wèn)題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計(jì)。 (三 )固定資產(chǎn)審計(jì) 重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行 。 1. 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)買合同是否經(jīng)過(guò)審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。 、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。 (四 )基建工程審計(jì) 主要審計(jì)工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。 五、專項(xiàng)審計(jì) 根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì)、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。 六、審計(jì)跟蹤 后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對(duì)性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計(jì)過(guò)的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的 項(xiàng)目，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。了解審計(jì)意見(jiàn)采納情況，考察審計(jì)效果 。發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來(lái)審計(jì)中的不足 。 審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問(wèn)題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果 。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則 , 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度 。第二 , 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì)。 在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上 , 抓好制度執(zhí)行審計(jì)。 本年度的主要工作： (一 )評(píng)估集團(tuán) XX 部組織架構(gòu)并優(yōu)化 (二 )完善 XX 部并通過(guò)評(píng)審 (三 )管理制度評(píng)審及執(zhí)行督查 八、做好外部審計(jì)的配合工作 在 XX 的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。 九、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)質(zhì)量 積極營(yíng)造有利于審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是審計(jì)事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。 要充實(shí)審計(jì)工作力量，根據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求，開(kāi)展多種形式的和培訓(xùn)活動(dòng)。 內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應(yīng)時(shí)勢(shì)，開(kāi)拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全 面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“ 集約
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