公司財務(wù)調(diào)查報告范文3篇-在線瀏覽
2024-09-15 21:26本頁面
【正文】 成本。 構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財務(wù)管理的中心作用，提高資金 營運效益。企業(yè)財務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的測算、 第 4 / 5 頁 論證。 在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環(huán)機制。避免企業(yè)的效益過 多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從 “ 高負(fù)債一低效益一高占用 ’ ，的惡性循環(huán)中解脫出來。財務(wù)部門務(wù)必保持良好的融資信譽，形成 “ 借一還一借 ” 的良性態(tài)勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。 (1)財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。 (3)財務(wù)部門要認(rèn)真實施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。為了將在校所學(xué)的專業(yè)知識 ,與平時所學(xué)的理論在工作中的經(jīng)驗相結(jié)合，從而加強對會計工作有自己的獨到見解，并且希望通過此次的調(diào)查結(jié)果來檢驗自己的會計功底和預(yù)算流程與會計管理方法 二、調(diào)查時間、對象與方法 xx 年 4 月 20 日 5 月 01 日，我采用實地調(diào)查法和資料查閱法對南京三泰制衣有限公司 (以下簡稱三泰公司 )的財務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)查。我本著客觀，求實的原則，詳查了相關(guān)會計資料。至 xx 年 12 月止該公司累計虧損 140 萬元，潛虧 60 萬元，實際虧損 200 萬元。 xx 年 12 月末資產(chǎn)總額 1137 萬元，負(fù)債 1519 萬元，所有者權(quán)益 382 萬元，資產(chǎn)負(fù)債率 126%，目前處于資不抵債的狀況。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財務(wù)上的失敗，主要是成本管理失控。 其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續(xù)，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。 其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財務(wù)制度建立有關(guān)明細(xì)帳或備查輔助帳，在計算時，一次性進(jìn)入制造費用中，例： xx 年 1 月份低值易耗品， 2 月份 54 號憑證中的縫紉機， 2 月份 58 號憑證中布料等，未按逐月攤消，使當(dāng)期成本過高。 其五、成品庫設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領(lǐng)料單，上報資料是自編表而不是原始單據(jù)，從而出現(xiàn)了成品庫帳，材料庫帳與財務(wù)科帳不相符。 事實上， “ 三泰公司 ” 經(jīng)營期間累計銷售成本 786 萬元，加上潛虧的 60 萬元，就已超過累計的銷售收入 844 萬元，不計算 期間費用就已出現(xiàn)虧損，可見成本之高。事實也是如此：0 0 0 10 年的銷售收入分別是： 11 萬元、 萬元、 萬元、 438 萬元，虧損分別是： 萬元、 萬元、 萬元、 萬元，累計銷售收入 844 萬元。 (二 )財務(wù)狀況分析 “ 三泰公司 ” 從 2024 年 7 月成立，至 xx 年 12 月止，經(jīng)營期間，累計實現(xiàn) 銷售收入 844 萬元，銷售成本 786 萬元，銷售成本占銷售收入 93%。預(yù)付帳款 250 萬元長期不收回參與流動，又未見資金占用費收入，必須變相增加財務(wù)費用。負(fù)債總額 1819 萬元中，借款 1532 萬元占 %，其中部分資金成本高達(dá) 24%。 “ 功鑫公司 ” 的實際情況是， xx 年 12 月末的負(fù)債總額為1519 萬元，其中：農(nóng)行借款就占 1232 萬元，是負(fù)債總額的 %，而在資金運用上，固定資產(chǎn)凈值 698萬元，虧損 500 萬元，兩項計 1198 萬元，這部分退出流動的資金占負(fù)債總額的 %，資金周轉(zhuǎn)緩慢勢成必然。 四、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題 (一 )憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報審制度不嚴(yán)格，例： A、所付款項，無任何支、收單位或個人簽字憑據(jù)。B、 xx 年 3 月 16 號憑，直接預(yù)付板材款 20， 000， 00 元，無任何簽字和收款單位憑據(jù)。 (二 )
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