3集團公司審計管理制度-在線瀏覽
2024-08-27 02:39本頁面
【正文】 屬集團內(nèi)部審計工作，制定本制度。第二條 根據(jù)集團公司內(nèi)部過程管理控制的需要，集團公司設(shè)立審計專業(yè)委員會，直屬集團設(shè)審計部門或?qū)Ｂ殞徲嬋藛T，隸屬于集團公司和直屬集團監(jiān)事會管理。第三條 審計人員的職業(yè)操守、道德和紀(jì)律： （一）正確的業(yè)務(wù)指導(dǎo)思想，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強的工作能力，極強的責(zé)任心和敬業(yè)精神； （二）堅持原則，忠于職守，客觀公正，實事求是，廉潔自律，保守秘密； （三）不允許利用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。為確保審計工作的獨立性和客觀性，最大限度地發(fā)揮審計部門的作用，真正實現(xiàn)對管理過程的監(jiān)督與控制，賦予審計部門以下職權(quán)： （一）審計部門隸屬于監(jiān)事會，向股東管理委員會和監(jiān)事會負(fù)責(zé)，其它任何機構(gòu)和部門不得干預(yù)、阻撓和影響審計人員在審 第 2 頁 共 6 頁 計職責(zé)范圍內(nèi)的工作； （二）根據(jù)審計工作需要，有權(quán)要求有關(guān)機構(gòu)或單位報送各種計劃、預(yù)決算、各種報表、 文件、會議紀(jì)要以及其它資料； （三）有權(quán)調(diào)閱、檢查憑證、賬簿、報表、決算、資金使用情況，資產(chǎn)狀況和財務(wù)電算資料； （四
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