4某同志離任審計(jì)工作方案-在線瀏覽
2024-08-19 08:47本頁(yè)面
【正文】 流量情況；其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)企業(yè)2024 年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn)。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式是審計(jì)重點(diǎn)。審核遵守法律、法規(guī)、廉潔自律情況； 對(duì) **同志進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個(gè)時(shí)點(diǎn)，即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn)。與此次離任審計(jì)相關(guān)的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料。 三、審計(jì)策略 根據(jù)本次審計(jì)目的，嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略，具體如下： ⑴ 通過座談的形式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解，采取形式：對(duì)班子成員及各部門負(fù)責(zé)人做訪談，訪談前做好方案。 ⑵ 根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，采取的方法：查閱公司各項(xiàng)制度文件、會(huì)議記錄、詢問相關(guān)人員等。 ⑷ 本次審計(jì)，對(duì)截止 2024 年年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測(cè)試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。 本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人： **，參審人員： **、 **、 **。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu)。此項(xiàng)可列明細(xì)表，包含上交管理費(fèi)比例、聯(lián)系人等情況。此項(xiàng)工作由 **負(fù) 責(zé)完成，時(shí)間計(jì)劃 5 個(gè)工作日，即審計(jì)進(jìn)駐日開始， 5 日內(nèi)完成。索取資料內(nèi)容： 2024 年 12 月 31 日 **公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及科目余額表（最末級(jí)科目），歷年審計(jì)報(bào)告。
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