【正文】 。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P18 外購(gòu)入庫(kù)核算 費(fèi)用分配（不支持部分鉤稽） ? 費(fèi)用分配的條件： 必須本期已經(jīng)鉤稽了費(fèi)用發(fā)票，前期沒(méi)有鉤稽的采購(gòu)發(fā)票 ,且發(fā)票沒(méi)有生成憑證 ? 費(fèi)用分配作用： 費(fèi)用發(fā)票金額反寫(xiě)采購(gòu)發(fā)票上的應(yīng)計(jì)成本費(fèi)用，不計(jì)成本費(fèi)用，運(yùn)費(fèi)稅金 ? 按數(shù)量分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的數(shù)量 ? 按金額分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的金額 版權(quán)所有 169。 ? 多行相同物料時(shí)最后一行通過(guò)扣減方式計(jì)算，處理尾差。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P20 外購(gòu)入庫(kù)核算 費(fèi)用分配邏輯（ 支持部分鉤稽 ） ? 按數(shù)量分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票行的數(shù)量 ? 按金額分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票行的金額 ? 注意： 1）、未鉤稽的發(fā)票行不參與分配； 2）、分配是按整行的數(shù)量、金額進(jìn)行分配，不是按發(fā)票的鉤稽數(shù)量、鉤稽金額進(jìn)行分配。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P21 外購(gòu)入庫(kù)核算 費(fèi)用分配案例 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P23 外購(gòu)入庫(kù)核算 差額生成單據(jù) ? 差額調(diào)整 。 ? 單到?jīng)_回 單到?jīng)_回就是先對(duì)參與鉤稽部分的原藍(lán)字入庫(kù)單按鉤稽數(shù)量生成紅字入庫(kù)單，金額取原外購(gòu)入庫(kù)單鉤稽金額，單價(jià)取藍(lán)字入庫(kù)單，然后再按鉤稽數(shù)量生成藍(lán)字入庫(kù)單，單價(jià)、金額取發(fā)票核算處理的單價(jià)、金額。 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P25 委外加工定義 ? 委外加工是企業(yè)在產(chǎn)能有限或企業(yè)不具備相應(yīng)資源、技術(shù)等情況，將產(chǎn)品的部份工序或半成品外發(fā)加工，也叫外協(xié)加工。 ? 訂單委外加工，為原料或半成品的委外加工處理，通常是企業(yè)提供原材料或半成品給加工商，加工商自行采購(gòu)一些輔料或材料加工成半成品或產(chǎn)品，企業(yè)外發(fā)材料及接收委外加工品均需要通過(guò)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)進(jìn)行管理，發(fā)出的物料及加工后物料通常不為同一物料代碼；在企業(yè)中委外作業(yè)通常由采購(gòu)部門(mén)來(lái)進(jìn)行歸口管理。 ? 返修委外：企業(yè)將一些產(chǎn)品或配件，外發(fā)給加工商進(jìn)行加工修復(fù)其中的部件，返回后的物料與發(fā)出的物料代碼一致。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P26 訂單委外流程 委外加工計(jì)劃 委外訂單 委外發(fā)料單 委外收料單 檢驗(yàn)報(bào)告 委外入庫(kù)單 退料單 外發(fā)加工 加工發(fā)票 供應(yīng)商管理 質(zhì)量管理 核銷(xiāo)、鉤稽 加工費(fèi)暫估 生成正式憑證 加工費(fèi)對(duì)賬單 供應(yīng)商材料對(duì)賬單 委外在制品報(bào)表 委外加工財(cái)務(wù)報(bào)表 未收到 N Y 暫估憑證沖回 委外發(fā)料單 發(fā)票到 未收到 Y 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P28 工序委外處理流程圖 生產(chǎn)任務(wù)單 工序計(jì)劃 工序流轉(zhuǎn)卡 派工工作臺(tái) 工序流轉(zhuǎn)卡 外發(fā)加工 轉(zhuǎn)入 加工費(fèi)對(duì)賬單 委外進(jìn)度報(bào)表 委外加工財(cái)務(wù)報(bào)表 委外轉(zhuǎn)出單 自制工序 10 轉(zhuǎn)入 委外工序 20 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)入 自制工序 30 轉(zhuǎn)出 工序檢驗(yàn)單 委外接受單 制造費(fèi)用 加工發(fā)票 供應(yīng)商管理 應(yīng)付系統(tǒng) 反 轉(zhuǎn)入 引出 成本核算 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 打印 反寫(xiě) 反寫(xiě) 引出 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P30 委外加工入庫(kù)核算 材料費(fèi)核算 ? 核銷(xiāo)的過(guò)程和邏輯具體邏輯請(qǐng)參考委外加工管理系統(tǒng)的PPT 。 版權(quán)所有 169。 按數(shù)量分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的數(shù)量 按金額分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的金額 ? 委外加工入庫(kù)加工費(fèi)核算。 多行相同物料時(shí)最后一行通過(guò)扣減方式計(jì)算，處理尾差。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P32 委外加工入庫(kù)核算 總成本核算 ? 入庫(kù)成本計(jì)算 ? 總成本＝系統(tǒng)匯總材料費(fèi)用和加工費(fèi)用得到入庫(kù)物料的總成本信息。 版權(quán)所有 169。 ? 在工業(yè)模式下，委外加工入庫(kù)單憑證沖回只有 【 單到?jīng)_回 】方式，即需要手工沖回憑證。 采購(gòu)環(huán)節(jié)：采購(gòu)發(fā)票－ 反映物料采購(gòu)的材料成本。 ? 成本構(gòu)成不一樣 采購(gòu)環(huán)節(jié)：主要是材料成本、采購(gòu)費(fèi)用 委外加工：主要是材料成本、加工費(fèi)用、其他費(fèi)用 版權(quán)所有 169。 ? 在未使用成本系統(tǒng)的情況下，需手工錄入自制入庫(kù)成本或通過(guò)外部引入。 版權(quán)所有 169。 ? 拆卸核算 1)手工錄入 2)系統(tǒng)自動(dòng)核算，拆卸母件成本＋拆卸費(fèi)＝所有拆卸子件成本，可按照用戶設(shè)定的分?jǐn)偙壤龜偟矫抗P拆卸子件的成本上。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P36 ? K3存貨核算總體介紹 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫(kù)核算流程 ? 出庫(kù)核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報(bào)表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目錄 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P38 開(kāi) 始產(chǎn) 成 品 出 庫(kù) 核 算結(jié) 束材 料 入 庫(kù) 核 算材 料 出 庫(kù) 核 算產(chǎn) 成 品 入 庫(kù) 核 算期 初 余 額紅 字 出 庫(kù)單 據(jù)物 料 計(jì) 價(jià)方 法總 倉(cāng) 、 分蒼 、 分 蒼組 核 算有 單 價(jià) 的 成本 調(diào) 撥 單 是否 更 新負(fù) 結(jié) 存 單價(jià) 來(lái) 源返 工 齡 料單 價(jià) 來(lái) 源出庫(kù)核算流程 版權(quán)所有 169。計(jì)算存貨的平均單位成本的公式如下： ? 存貨單位成本＝（月初庫(kù)存存貨的實(shí)際成本＋本月各批進(jìn)貨的實(shí)際單位成本 本月各批進(jìn)貨的數(shù)量） /（月初庫(kù)存存貨數(shù)量＋本月各批進(jìn)貨數(shù)量之和） ? 本月發(fā)出存貨的成本＝本月發(fā)出存貨的數(shù)量 存貨單位成本 ? 本月月末庫(kù)存存貨成本＝月末庫(kù)存存貨的數(shù)量 存貨單位成本 出庫(kù)核算流程 加權(quán)平均算法 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P41 采用移動(dòng)加權(quán)平均法，當(dāng)每次購(gòu)進(jìn)單價(jià)與結(jié)存單價(jià)不同時(shí)就需要重新計(jì)算一次加權(quán)平均價(jià)，并據(jù)此計(jì)算下次購(gòu)貨前的存貨成本和銷(xiāo)售成本。 ? 利于對(duì)存貨進(jìn)行數(shù)量、金額的日?？刂啤? 出庫(kù)核算流程 移動(dòng)平均算法 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P43 不夠發(fā)出數(shù)量，等下次夠發(fā)出數(shù)量時(shí)發(fā)出 出庫(kù)核算流程 移動(dòng)平均算法 版權(quán)所有 169。 ? 先進(jìn)先出法，期末材料按照最接近的單位成本計(jì)算，比較接近目前的市場(chǎng)價(jià)格，因此資產(chǎn)負(fù)債表可以較為真實(shí)地反映財(cái)務(wù)狀況；但是由于本期發(fā)出材料成本是按照較早購(gòu)入材料的成本進(jìn)行計(jì)算的，所以計(jì)入產(chǎn)品成本的直接材料費(fèi)用因此可能被低估，等到這些產(chǎn)品銷(xiāo)售出去就會(huì)使利潤(rùn)表的反映不夠真實(shí)。 ? 先進(jìn)先出法對(duì)發(fā)出的材料要逐筆進(jìn)行計(jì)價(jià)并登記明細(xì)賬的發(fā)出與結(jié)存，核算手續(xù)比較煩瑣 。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P45 出庫(kù)核算流程 先進(jìn)先出算法 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P47 計(jì)劃成本法是指存貨得收入、發(fā)出和結(jié)存均采用計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算，同時(shí)將實(shí)際成本與計(jì)劃成本得差異另行設(shè)置有關(guān)成本差異帳戶（如“材料成本差異”）反映。 2）發(fā)出存貨的實(shí)際成本＝ 發(fā)出存貨的計(jì)劃成本 （ 1＋存貨成本差異率） 出庫(kù)核算流程 計(jì)劃成本法算法 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P49 調(diào)價(jià)的條