【正文】 情況下， 在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，對國內(nèi)信用證 項下應(yīng)收賬款進行的融資（可放棄追索權(quán)）。不得辦理展期和再融資。交易背景的真實性216。是否提交信用證項下全套單據(jù)原件及復(fù)印件216。該信用證項下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形2. 3 國內(nèi)信用證項下的賣方融資n 會計核算：216。 主合同：《國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付 /非議付）業(yè)務(wù)合同》 （工銀發(fā)[2023]22號）216。 國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付 /非議付）款項讓渡函 （工銀發(fā) [2023]22號）2. 3 國內(nèi)信用證項下的賣方融資n貸后管理要點：216。融資款項首先歸還我行打包貸款本息216。已融資的單據(jù)未能如期、足額收回款項，及時向開證行查詢；開證行無理拒付或拖延付款的，及時向總行反映 國內(nèi)信用證項下買方融資u概念概念 u功能功能u辦理條件辦理條件 u融資期限、利率和權(quán)限融資期限、利率和權(quán)限216。216。銀行融通資金代買方付款贖單銀行融通資金代買方付款贖單216?？蛻粜庞玫燃壴诳蛻粜庞玫燃壴?BBB+級（含）以級（含）以上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）216?？蛻舢a(chǎn)品質(zhì)量較好，履約記錄好客戶產(chǎn)品質(zhì)量較好，履約記錄好216。融資期限不超過融資期限不超過 3個月，可展期一次個月，可展期一次216。小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理216。 購貨方不能按期實現(xiàn)銷售；216。 購貨方財務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。 審查申請人資信；216。 跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進度，控制銷售回籠賬戶；216。2. 4 國內(nèi)信用證項下的買方融資n 會計核算：216。 主合同：《國內(nèi)信用證項下買方融資協(xié)議》 （工銀發(fā) [2023]22號）216。 信托收據(jù) （工銀發(fā) [2023]22號）2. 4 國內(nèi)信用證項下的買方融資n 貸后管理要點：216。216。216。對銷售收入提前到賬的，要按照合同約定提前收回融資。若發(fā)生商品滯銷、銷售收入不能正?；鼗\等情況，要及時采取有效措施控制風(fēng)險或提前收回貸款。指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。216。改善賣方現(xiàn)金流，優(yōu)化財務(wù)報表改善賣方現(xiàn)金流，優(yōu)化財務(wù)報表216。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件216。授信占用方式授信占用方式216。融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期日后日后 3個月，不得辦理展期和再融資個月，不得辦理展期和再融資216。小企業(yè)四類行可辦理此項業(yè)務(wù)。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方 應(yīng)收賬款條件準入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上 政府和軍級以上軍隊采購形成的應(yīng)收賬款。授信占用有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險系數(shù)為 0的低風(fēng)險業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減 購貨方授信額度利率 預(yù)付利息 后收利息 無追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 —— 有追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率手續(xù)費： 有追索權(quán)按發(fā)票金額的 %1%收取 無追索權(quán)按發(fā)票金額的 %2%收取保理費： 雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的 %支付1 銷售商品 購貨方 銷貨方（保理申請人）銷貨方開戶行（保理行）2 申請辦理保理5 書面通知（公開保理）7 到期付款4 發(fā)放融資8 扣收融資本息國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程3 調(diào)查雙方資信及交易情況6 提示付款4資信調(diào)查3 保理約請書銷貨方購貨方購貨方開戶行 銷貨方開戶行 （ 保理行）5 保理額度確認書1 銷售商品7 書面通知（公開保理）3資信調(diào)查2申請辦理保理10 到期付款11扣收融資本息 銷貨方（保理申請人）國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程6發(fā)放融資8 保理授權(quán)書9提示付款2. 5 國內(nèi)保理n 主要風(fēng)險點：216。 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押216。 回款資金被挪用n 控制措施：216。 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形216。 按有無追索權(quán)分別納入 “123104 買斷型國內(nèi)保理 ” 和 ““123105 回購型國內(nèi)保理” 科目核算n 合同文本：216。 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書216。開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款216。與會計人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金216。關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財務(wù)狀況 國內(nèi)發(fā)票融資u概念概念 u功能功能u辦理條件辦理條件 u融資期限、利率和權(quán)限融資期限、利率和權(quán)限216。216。改善賣方現(xiàn)金流改善賣方現(xiàn)金流216?？蛻魷嗜霔l件客戶準入條件216。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件216。擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì)擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì)押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保216。融資利率在同期限檔次貸款利率基融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。216。小企業(yè)四類行可辦理此項業(yè)務(wù)。發(fā)票條件發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售 商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊采 購形成的發(fā)票。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過 6個月， 最長不超過 9個月。國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地 ）貸款行3 發(fā)放融資4 轉(zhuǎn)寄發(fā)票6 扣收融資本息借款人（銷貨方）購貨方 1 銷售商品2 申請發(fā)票融資提示付款路徑5 到期付款入專戶4資信調(diào)查3 委托調(diào)查銷貨方購貨方購貨方開戶行 借款人（銷貨方）貸款行5 出具調(diào)查報告1 銷售商品7 轉(zhuǎn)寄發(fā)票、提示付款路徑6發(fā)放融資2申請發(fā)票融資9扣收融資本息國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在異地）8 到期付款入專戶2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 主要風(fēng)險點：216。 對應(yīng)貨款已回籠情況216。 貨款不能及時回籠216。 銷貨方重復(fù)融資n 控制措施：216。 審查購銷雙方資信、履約付款記錄216。 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形216。 控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索權(quán)2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 會計核算：216。 主合同：《國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合同》、《國內(nèi)發(fā)票融資明細表》 （工銀發(fā) [2023]22號）216。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 （工銀辦發(fā) [2023]715號）2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 貸后管理要點：216。 由我行寄送購貨方發(fā)票及經(jīng)我行和銷貨方簽字蓋章確認的應(yīng)收賬款匯款路徑通知書（三方協(xié)議除外）216。 加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細表等相關(guān)資料歸檔216。 應(yīng)收賬款到期前，及時提示銷貨方通知購貨方到期付款216。216。突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸216。客戶準入條件客戶準入條件216。物流公司準入條件物流公司準入條件216。擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押216。融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押216。個月。融資利率在同期限檔次貸款利率基融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方 辦理條件 1. 不受信用等級限制； ； 、完整的所有權(quán)； ； 。資格認定程序 （直屬）分行按照要求自行認定 （ 1）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由總行營業(yè)部或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級分行轄內(nèi)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由分行公司業(yè)務(wù)部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會審議后報總行審定。 融資模式 ：是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài)、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。 商品融資 借款人 物流監(jiān)管企業(yè)貸款行核查貨物相符、簽發(fā)回執(zhí)簽訂商品融資合同申請辦理融資簽訂商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議盡職調(diào)查、核押定值融資后管理到期歸還融資通知解除質(zhì)押落實前提條件,發(fā)放融資 出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫2. 7 商品融資銀行借款人《出質(zhì)通知書》，出具《動產(chǎn)質(zhì)押專用倉單》和《出質(zhì)通知書（回執(zhí)）》、提交監(jiān)管4.發(fā)放融資n靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2. 7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.《提貨通知書（回執(zhí)）》，解除質(zhì)押監(jiān)管償還貸款繳納保證金增加質(zhì)物 1.《提貨申請書》2.3.《提貨通知書》n靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖： 商品融資銀行借款人《質(zhì)物種類、價格最低要求通知書》，出具《質(zhì)物清單》、提交監(jiān)管4.發(fā)放