【正文】 3 是 否 審核批準(zhǔn) 投資委員會(huì) 總經(jīng)理 是否外聘專家 否 否 項(xiàng)目信息 是 是 是 是 否 否 8 8 8 確認(rèn)目標(biāo)與構(gòu)想 是 2 10 否決 集團(tuán)中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略 集團(tuán)投資戰(zhàn)略 投資決策流程－集團(tuán)業(yè)務(wù) 21 參考資料和表單 1. 公司中、 長(zhǎng) 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場(chǎng) 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項(xiàng)目可行性報(bào)告 5. 盡職調(diào)查報(bào)告 6. 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 流程步驟說(shuō)明 1. 項(xiàng)目 拓展 部根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)制定的中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略 及 投資委員會(huì)制定的投資策略， 提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。 2. 當(dāng)項(xiàng)目拓展部了解到項(xiàng)目信息后，首先應(yīng)當(dāng)初步分析該項(xiàng)目是否符合公司的中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和投資策略，即是否符合項(xiàng)目投資的目標(biāo)和構(gòu)想，如果符合，交總經(jīng)理審核。調(diào)研 小組包括財(cái)務(wù)人員、 技術(shù) 人員和市場(chǎng)調(diào)研人員 。如果項(xiàng)目小組需要外聘專家，或聘請(qǐng)外部咨詢公司，由項(xiàng)目拓展部負(fù)責(zé)聘請(qǐng)。 6. 評(píng)估小組作可行性研究， 可行性研究包括財(cái)務(wù)分析、技術(shù)分析和市場(chǎng)分析 ， 具體內(nèi)容包括投資回報(bào)、 成本 、技術(shù)創(chuàng)新程度、 目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶等。 8. 項(xiàng)目小組將項(xiàng)目建議書 報(bào) 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理在 5 個(gè)工作日內(nèi) 審核后報(bào)投資 委員會(huì)審核。 9. 總經(jīng)理、投資 委員會(huì)、 董事會(huì) 可以 否決該項(xiàng)目提案，或者令項(xiàng)目拓展部修改投資計(jì)劃。 投資決策流程－集團(tuán)業(yè)務(wù) 22 運(yùn)營(yíng)一 /二部 控股公司 董事會(huì) 審核批準(zhǔn) 項(xiàng)目建議書 審核批準(zhǔn) 開(kāi)始 重新組織可行性研究 項(xiàng)目投資建議書 控股公司董事會(huì)表決 否 是 結(jié)束 1 4 5 6 7 2 審核批準(zhǔn) 3 是 否 審核批準(zhǔn) 8 投資委員會(huì) 提出評(píng)估意見(jiàn) 總經(jīng)理 否 否 否定 不確定 否定 /修改 控股公司實(shí)施投資項(xiàng)目 是 是 7 7 9 提出評(píng)估意見(jiàn) 監(jiān)控與跟蹤 9 投資決策流程－控股子公司－限額以上 23 參考資料和表單 1. 公司中、 長(zhǎng) 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場(chǎng) 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項(xiàng)目可行性報(bào)告 /盡職調(diào)查報(bào)告 5. 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 流程步驟說(shuō)明 1. 控股公司根據(jù)自己公司的 中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境 ，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究后，撰寫項(xiàng)目建議書，并報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部評(píng)估。 3. 總經(jīng)理審核的結(jié)果有三種情況： （ 1）項(xiàng)目不符合集團(tuán)目標(biāo)，直接否決該項(xiàng)目 。（ 3）項(xiàng)目基本符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，但項(xiàng)目建議書對(duì)項(xiàng)目的調(diào)研不夠詳細(xì)，需要進(jìn)一步完善，則控股公司重新組織調(diào)研小組進(jìn)行調(diào)研，進(jìn)入步驟 4。 5. 調(diào)研小組完善項(xiàng)目建議書和 投資計(jì)劃。 7. 項(xiàng)目建議書 報(bào) 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審核后報(bào)投資 委員會(huì)在 10 個(gè)工作日內(nèi) 審核。 8. 董事會(huì)最終批準(zhǔn)該項(xiàng)目后，由集團(tuán)派出董事在控股公司董事會(huì)表決通過(guò)。 投資決策流程－控股子公司－限額以上 24 運(yùn)營(yíng)一 /二部 控股公司 備案 項(xiàng)目建議書 開(kāi)始 結(jié)束 1 是否符合公司戰(zhàn)略 總經(jīng)理 控股公司董事會(huì)批準(zhǔn) 1 2 3 實(shí)施投資方案 投資狀況反饋 投資狀況反饋 3 3 4 審批 是 否 是 否 否決 5 5 投資決策流程－控股子公司－限額以下 25 參考資料和表單 1. 公司中、 長(zhǎng) 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場(chǎng) 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 /盡職調(diào)查報(bào)告 5. 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 流程步驟說(shuō)明 1. 對(duì)于控股公司投資限額以下項(xiàng)目，根據(jù)集團(tuán)制定的政策需要報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部審核；對(duì)于符合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的項(xiàng)目，不需要報(bào)集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，直接進(jìn)入步驟 3。 2. 集團(tuán)總經(jīng)理審批不符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目，如果批準(zhǔn)，則交運(yùn)營(yíng)管理部備案，控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)；如果不同意該項(xiàng)目，集團(tuán)派出董事在控股公司董事會(huì)上否決該項(xiàng)目。 4. 控股公司組織各種資源 執(zhí)行投資計(jì)劃，并將項(xiàng)目實(shí)施情況向集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部和高層領(lǐng)導(dǎo)反饋。 投資決策流程－控股子公司－限額以下 26 范圍 ? 集團(tuán)范圍內(nèi)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理 包括 ? 重大項(xiàng)目跟蹤流程 ? 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理流程 ? 運(yùn)營(yíng)過(guò)程管理監(jiān)控流程 制定目標(biāo) ? 確保集團(tuán)對(duì)控股公司的有效管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo) 負(fù)責(zé)部門 ? 集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理一部 ? 集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理二部 ? 各控股公司 涉及部門 ? 集團(tuán)相關(guān)部門 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 制定合理的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)是提高企業(yè)管理人員積極性的關(guān)鍵，同時(shí)可以保證績(jī)效考評(píng)的有效性 ? 制定合理的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃可以保證運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)最大程度地利用有限的資源 ? 集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部需要密切關(guān)注控股公司的運(yùn)營(yíng)狀況，在提高服務(wù)水平的同時(shí)也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范功能 運(yùn)營(yíng)管理流程 27 控股公司 運(yùn)營(yíng)部 總經(jīng)理 建立項(xiàng)目檔案 審核 項(xiàng)目立項(xiàng)和可行性分析 主管副總 審核批準(zhǔn) 項(xiàng)目實(shí)施 開(kāi)始 收集資料 /分析 制定支持計(jì)劃 實(shí)施支持計(jì)劃 提出改進(jìn)意見(jiàn) 提出改進(jìn)意見(jiàn) 1 1 3 6 7 4 6 4 4 5 董事會(huì)批準(zhǔn) 2 是 否 是 否 重大項(xiàng)目跟蹤流程 28 參考資料和表單 1. 投資決策會(huì)會(huì)議紀(jì)要 2. 可行性研究報(bào)告或盡職調(diào)查報(bào)告 3. 上級(jí)批復(fù)及所有有關(guān)立項(xiàng)的文件資料 流程步驟說(shuō)明 1. 各控股公司在重大項(xiàng)目立項(xiàng)后向運(yùn)營(yíng)管理部門提供項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目資料和集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)批示、專家意見(jiàn)等等。 2. 經(jīng)過(guò)控股公司重大項(xiàng)目投資決策流程，集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)項(xiàng)目投資（其中可能包括集團(tuán)的支持方案），交控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)。 4. 運(yùn)營(yíng)管理部適時(shí)收集項(xiàng)目進(jìn)展信息，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，向主管副總或者總經(jīng)理匯報(bào)。 6. 對(duì)于重大項(xiàng)目，一般來(lái)說(shuō)，需要集團(tuán)提供支持。 7. 主管副總審批后交總經(jīng)理審核。 重大項(xiàng)目跟蹤流程 29 控股公司 運(yùn)營(yíng)管理部 總經(jīng)理 開(kāi)始 監(jiān)控運(yùn)營(yíng)狀況 主管副總 審批 對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)作出調(diào)整 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)比 制定和實(shí)施運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 核準(zhǔn) 管理和財(cái)務(wù)報(bào)表 備案 項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)情況說(shuō)明 溝通討論運(yùn)營(yíng)目標(biāo) 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)情況反饋 計(jì)劃財(cái)務(wù)部/ 人力資源部 備案 監(jiān)控運(yùn)營(yíng)狀況 提供必要的技能和資源主持 是 是 否 否 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)比 結(jié)束 溝通討論運(yùn)營(yíng)目標(biāo) 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)說(shuō)明與建議 批復(fù) 批復(fù) 是 否 是 否 1 2 2 3 3 4 4 5 6 6 6 7 7 8 9 9 10 10 下達(dá)集團(tuán)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 績(jī)效考評(píng)方案 實(shí)施績(jī)效考評(píng)方案 11 12 集團(tuán)本部年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 運(yùn)營(yíng)計(jì)劃管理與考核流程 30 參考資料和表單 流程步驟說(shuō)明 1. 集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)確定的集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，向控股公司下達(dá)相應(yīng)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。 2. 控股公司根據(jù)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)設(shè)立原則，在 10 個(gè)工作日內(nèi)討論集團(tuán)下達(dá)的 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，并與集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部及主管副總討論，最后確定控股公司年度運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。設(shè)定的目標(biāo)方案報(bào)集團(tuán)主管副總審核。 4. 總經(jīng)理在 5 個(gè)工作日內(nèi) 審批后交控股公司實(shí)施，并交財(cái)務(wù)部和人力資源部備案，以備績(jī)效考評(píng) 。 6. 控股公司將運(yùn)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況向運(yùn)營(yíng)管理部和集團(tuán)財(cái)務(wù)部適時(shí)反饋。 7. 計(jì)劃期末時(shí)運(yùn)營(yíng)管理部將控股公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況和原計(jì)劃對(duì)比，撰寫運(yùn)營(yíng)情況說(shuō)明書。 8. 運(yùn)營(yíng)管理部將運(yùn)營(yíng)狀況反饋給主管副總及總經(jīng)理。 10. 控股公司執(zhí)行主管副總及總經(jīng)理的批復(fù)指示，運(yùn)營(yíng)管理一部監(jiān)督實(shí)施。 12. 人力資源部和財(cái)務(wù)部執(zhí)行主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)的績(jī)效考評(píng)方案。 ? 季度利潤(rùn)表、 ? 季度資產(chǎn)負(fù)債表 ? 季度現(xiàn)金流量表、 ? 重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目業(yè)績(jī)一覽表、公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分析表、 ? 季度財(cái)務(wù)費(fèi)用表、 ? 應(yīng)收帳款帳齡分析表、 ? 存貨按大類帳齡分析年報(bào)表、投資情況季報(bào)表、 ? 在建工程完成情況年報(bào)表、固定資產(chǎn)變動(dòng)情況年報(bào)表、閑置固定資產(chǎn)年度清單、 ? 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)、 ? 利潤(rùn)指標(biāo)分析圖。 2. 運(yùn)營(yíng)管理部門將收集到的項(xiàng)目資料各控股公司運(yùn)營(yíng)情況資料。 4. 就控股公司運(yùn)營(yíng)狀況運(yùn)營(yíng)管理部門和控股公司溝通。 6. 主管副總就運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告中出現(xiàn)的情況與運(yùn)營(yíng)管理部門和控股公司溝通。如果需要交集團(tuán)總經(jīng)理決策，則交總經(jīng)理審閱。 運(yùn)營(yíng)過(guò)程管理 /監(jiān)控 33 范圍 ? 集團(tuán)范圍內(nèi)的預(yù)算管理 制定目標(biāo) ? 確保集團(tuán)對(duì)集團(tuán)各部門和控股公司的有效管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo) ? 有效利用并合理配置集團(tuán)有限資源 負(fù)責(zé)部門 ? 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 涉及部門 ? 集團(tuán)相關(guān)部門 ? 各控股公司 ? 預(yù)算委員會(huì) 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 預(yù)算以集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提 ? 預(yù)算與員工績(jī)效和激勵(lì)相聯(lián)系 ? 體現(xiàn)了年初規(guī)劃和年中修訂的過(guò)程，以反映流程的 整合性 ? 體現(xiàn)了由上至下、由下至上預(yù)算規(guī)劃制定過(guò)程，以反映流程的循環(huán)性 預(yù)算 管理 流程 34 制定集團(tuán)本部年度預(yù)算指導(dǎo)原則 開(kāi)始 1 根據(jù)指導(dǎo)原則和集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，向控股公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 2 3 4 5 6 7 調(diào)整集團(tuán)預(yù)算方案 結(jié)束 匯總控股公司預(yù)算方案 執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 /財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核批準(zhǔn) 匯總控股公司重大預(yù)算調(diào)整方案 平衡 /審核 控股公司預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 董事會(huì) 審核批準(zhǔn) 7 8 9 10 11 12 否 否 是 是 是 形成集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算方案 日常預(yù)算計(jì)劃更新調(diào)整，預(yù)測(cè)下一階段經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 審核批準(zhǔn) 否 否 是 7 13 13 預(yù)算委員會(huì) 控股公司 運(yùn)營(yíng)管理部 和集團(tuán)討論確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 3. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織運(yùn)營(yíng)管理部和控股公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算。 5. 控股公司根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與自身業(yè)務(wù)狀況，和集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)討論目標(biāo)確定方案。本節(jié)是一個(gè)反復(fù)討論、溝通、平衡的過(guò)程。 7. 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)依次審議批準(zhǔn)控股公司的預(yù)算方案，本過(guò)程是個(gè)反復(fù)的審批和編制過(guò)程。 9. 控股公司董事會(huì)審批本公司的年度預(yù)算計(jì)劃。 11. 在控股公司執(zhí)行年度預(yù)算計(jì)劃過(guò)程中，通常每季度要調(diào)整更新預(yù)算計(jì)劃，并預(yù)測(cè)下一季度運(yùn)營(yíng)狀況。 13. 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)依次審議批準(zhǔn)控股公司的重大預(yù)算調(diào)整方案。 15. 每年年終，控股公司總結(jié)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，并與預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，并形成《預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告》。