nc資金管理概念方式及產(chǎn)品介紹-在線瀏覽
2025-02-15 16:47本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)費(fèi)用； 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式 統(tǒng)收統(tǒng)支集中報(bào)賬模式 撥付備用金集中報(bào)賬模式 財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式 內(nèi)部銀行模式 財(cái)務(wù)公司模式 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的作用 加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，能夠有效地克服集團(tuán)公司內(nèi)部資金管理分散、盈缺失衡、內(nèi)部異地資金結(jié)算的效率低、成本高、資金在途時(shí)間長的缺陷； 有利于提高集團(tuán)內(nèi)部資金的使用效率，減少外部貸款的規(guī)模，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低市場成本。 集團(tuán)資金控制的五種模式 統(tǒng)收統(tǒng)支模式（集中報(bào)賬） 一切資金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，分支機(jī)構(gòu)或者子公司不單獨(dú)設(shè)立帳號(hào)； 有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制資金的流出； 不利于調(diào)動(dòng)各層次開源節(jié)流的積極性，影響各層經(jīng)營的靈活性，以致降低集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。各單位收到的現(xiàn)金收入都必須轉(zhuǎn)帳存入到結(jié)算中心的銀行賬戶中； ? 統(tǒng)一撥付各成員單位業(yè)務(wù)所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向； ? 統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要； ? 辦理各成員單位之間的往來結(jié)算，計(jì)算各成員單位在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相應(yīng)的利息成本或利息收入； ? 核定各成員單位日常留用的現(xiàn)金余額。 主要職責(zé)： ? 設(shè)置內(nèi)部結(jié)算帳戶，企業(yè)經(jīng)營的一切實(shí)物轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)協(xié)作均通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算； ? 發(fā)行支票和貨幣，在各分公司之間使用； ? 發(fā)放內(nèi)部貸款、籌措資金由內(nèi)部銀行統(tǒng)籌運(yùn)作； ? 制定統(tǒng)一的結(jié)算制度，規(guī)范結(jié)算行為，監(jiān)控資金流向的合理性； 內(nèi)部銀行對(duì)資金管理的效果： ? 提高資金整體的使用效果，集中信貸，結(jié)算資金留在體內(nèi)循環(huán)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用； ? 促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用觀念的轉(zhuǎn)變。企業(yè)集團(tuán)成員具有相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益； ? 內(nèi)部產(chǎn)品定價(jià)市場化； ? 外部市場的逐漸成熟，對(duì)內(nèi)部銀行的運(yùn)作提出更高的要求。由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立。 財(cái)務(wù)公司的功能： ? 通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算加速資金周轉(zhuǎn)； ? 通過融資租賃和買方信貸，注入少量資金解決集團(tuán)內(nèi)部中間產(chǎn)品購銷量方面的問題； ? 通過對(duì)內(nèi)部提供擔(dān)保、資信調(diào)查、信息服務(wù)、投資咨詢?yōu)榧瘓F(tuán)提供全方位服務(wù)； ? 運(yùn)用同業(yè)拆借、發(fā)行債券和新股，從事外匯和有價(jià)證券等手段為集團(tuán)募集資金； ? 將集團(tuán)暫時(shí)閑置的資金投向高效的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)或者集團(tuán)本身的發(fā)展項(xiàng)目，使資金運(yùn)用效率最大化； 財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)： ? 它是一個(gè)獨(dú)立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價(jià)交換的市場競爭關(guān)系； ? 行使銀行的部分職能； ? 承擔(dān)集團(tuán)公司募集資金、供應(yīng)資金和投資的功能； 財(cái)務(wù)公司的作用： ? 真正成為集團(tuán)的金融中心； ? 成為集團(tuán)的信息中心； ? 真正使財(cái)務(wù)公司成為企業(yè)集團(tuán)的投資中心、投資顧問； 五種模式對(duì)比分析 從財(cái)權(quán)集中度的角度分析 報(bào)賬中心模式財(cái)權(quán)集中度最高，其次是財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式和內(nèi)部銀行模式，財(cái)權(quán)集中度最低的是財(cái)務(wù)公司模式； 從母子公司融資權(quán)和投資角度分析 對(duì)報(bào)賬中心模式來說，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部擁有完全的融、投資權(quán)力，分公司則沒有； 結(jié)算中心模式不是將成員單位全部資金集中到總部的資金庫，而只是對(duì)資金流動(dòng)和投融資等決策過程的集中化； 內(nèi)部銀行模式下，內(nèi)部銀行隸屬集團(tuán)，具有完全的投融資權(quán)力，而分公司所需資金必須通過內(nèi)部銀行統(tǒng)一對(duì)外融資，但可自行安排使用，對(duì)外投資； 財(cái)務(wù)公司模式下，集團(tuán)各分公司雖然有較大的資金使用權(quán)，但通常會(huì)依賴財(cái)務(wù)公司進(jìn)行融資，自身有較大的投資權(quán)力，但會(huì)受到財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督； 從對(duì)外部硬件環(huán)境要求的角度分析 報(bào)賬中心模式對(duì)外部設(shè)備要求最低，甚至手工方式； 其他模式對(duì)集團(tuán)和成員企業(yè)要求較好的網(wǎng)
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