【正文】 金計息的起算點以資金到達(dá)指定銀行帳戶為準(zhǔn)？還是以約定的工程形象進(jìn)度為準(zhǔn)？還是以兩者相結(jié)合為準(zhǔn)？建議以第一種方式約定或者以第三種方式約定； 第二章 與地方政府簽署 BT合同 五、項目公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂 BT合同 雙方簽署 BT合同應(yīng)當(dāng)明確的事項有： 利率的上浮比例、調(diào)整方式及利息的支付時間點； 政府不可撤消地支付 BT項目采購款的年限及支付時間點； 交工驗收通過的當(dāng)天或政府使用 BT工程，視為向政府完成了工程移交，并以此作為還款的起算點，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的 第二章 與地方政府簽署 BT合同 五、項目公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂 BT合同 雙方簽署 BT合同應(yīng)當(dāng)明確的事項有： 起算點，絕對不能以竣工結(jié)算為支付的起算點； 必須約定以交工驗收為支付的起算點，應(yīng)在 BT合同中明確約定 “ 竣工結(jié)算尚未辦理的，暫以 BT合同額計算政府分期還款額。 ” 1 BT合同生效條件的約定（主要是項目審批手續(xù)、擔(dān)保）； 第二章 與地方政府簽署 BT合同 五、項目公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂 BT合同 雙方簽署 BT合同應(yīng)當(dāng)明確的事項有： 1 BT項目移交發(fā)生的稅費由政府承擔(dān)。 第二章 與地方政府簽署 BT合同 五、項目公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂 BT合同 雙方簽署 BT合同應(yīng)當(dāng)明確的事項有： 為了給資金運作打下良好的基礎(chǔ)，可以合理放大 BT合同額，如將前期費用、設(shè)計費、監(jiān)理費等列入 BT合同。 第二章 與地方政府簽署 BT合同 五、項目公司與政府授權(quán)機(jī)構(gòu)簽訂 BT合同 第三章 與銀行簽署貸款合同 BT合同簽訂后，銀行融資就成為頭等大事，融資成功與否是 BT項目能否成功運作的關(guān)鍵。與銀行的前期溝通工作，應(yīng)當(dāng)從項目簽訂框架協(xié)議后即開始實質(zhì)工作，主要內(nèi)容有： 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 銀行貸款是否需要擔(dān)保？如需擔(dān)保，擔(dān)保方式的要求？是否存在不占用局擔(dān)保資源的擔(dān)保方式？ 對 BT項目公司資本金到位的要求？是否可以分次到位？在貸款審批前是否可以不全部到位？ 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 BT項目合計的資本金將超過 5000萬元，但第一個 BT項目資本金總額不足 5000萬元是否影響貸款評級？ BT項目公司資本金在貸款審批前是否可以使用？ 如銀行要求不允許使用，要盡量協(xié)調(diào)可以使用，以加速資金回流，否則可能造成較嚴(yán)重的后果。 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 營業(yè)執(zhí)照； 組織機(jī)構(gòu)代碼證； 國稅、地稅登記證； 貸款卡資料； 第三章 與銀行簽署貸款合同 二、提供銀行貸款所需資料 給貸款銀行提供的詳細(xì)資料主要有兩類，BT項目公司資料和政府資料。 第三章 與銀行簽署貸款合同 二、提供銀行貸款所需資料 （一） BT項目公司資料，包括但不限于： BT合同及相關(guān)政府工可、環(huán)評等批復(fù)文件； BT項目政府可行性研究報告； 地方商業(yè)銀行為政府提供的履約責(zé)任擔(dān)保； 第三章 與銀行簽署貸款合同 二、提供銀行貸款所需資料 （二）政府需提供的資料，包括但不限于 : BT項目采購款列入政府年度財政預(yù)算并經(jīng)人大批準(zhǔn)； 政府 X年擬開工建設(shè)項目統(tǒng)計表。貸款申請批準(zhǔn)后，根據(jù)與貸款銀行前期溝通和談判情況，由 BT項目公司與貸款銀行簽署貸款合同，并根據(jù)銀行的要求決定是否簽訂擔(dān)保合同。 BT項目公司與政府簽訂 BT合同后，應(yīng)當(dāng)馬上與政府溝通，組織和完善施工總承包的招投標(biāo)工作，這也是辦理施工相關(guān)手續(xù)和工程備案手續(xù)所必須的。通過對投標(biāo)條件的限定，我局可以完全掌控整個招投標(biāo)過程，完善和合法地完成招投標(biāo)工作。 為了便于后期資金運作和稅收籌劃，施工總承包的招投標(biāo)應(yīng)當(dāng)至少做到三點： 第四章 施工總承包招投標(biāo) 一是施工總承包中標(biāo)單位必須是 xx，而不是 xx所屬公司，即各公司必須以局名義投標(biāo) BT項目并以局名義中標(biāo)； 二是以 BT建安合同價全額中標(biāo)給施工總承包單位； 三是必須有大額開工預(yù)付款，最好在 25%以上。根據(jù)不同的項目測算的利潤情況，合理確定內(nèi)部分包比例，將 BT項目施工分包給局屬相關(guān)單位，分包合同以工程局對項目部責(zé)任書（或內(nèi)部標(biāo)價分離合同）的名義簽訂。也就是局總部可以總造價 70%的最低比例分包給局屬單位或外部單位，具體比例要根據(jù)項目情況合理測算得出。 項目部由各施工分包的公司為主體進(jìn)行組建，但項目人員要報局備案，項目主要成員由局下文任命。組建項目公司后即核定項目公司的總支出預(yù)算和年度支出預(yù)算，在核定額度內(nèi)進(jìn)行包干使用，并制定和完善審批流程。即 BT項目公司報給政府的簽證單必須在標(biāo)明價格的同時，也標(biāo)明使用數(shù)量，為將來工程竣工結(jié)算做好準(zhǔn)備。資金運作前需要大量的準(zhǔn)備工作，為后期資金運作埋下伏筆。所以，如有可能，要合理放大 BT合同額。 第六章 項目公司資金運作 一、主要的前期準(zhǔn)備工作 做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作 其次，協(xié)調(diào)銀行貸款審批越快越好，宜早不宜遲，且前期貸款投放量要適當(dāng)加大； 第六章 項目公司資金運作 一、主要的前期準(zhǔn)備工作 做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作 第三，協(xié)調(diào)銀行是否可以在資本金不足額到位的情況下審批及發(fā)放貸款，如可行，將大幅節(jié)約我局初期投入資金； 第四，協(xié)調(diào)銀行實現(xiàn)局總部對項目公司的資金集中。項目部名稱統(tǒng)一為“ xxXX工程項目部 ” ，子公司施工該項目相當(dāng)于以局名義承接項目。項目部代表 xx進(jìn)行項目財務(wù)核算和成本歸集，即分包單位以總包單位 XX項目部名義進(jìn)行帳務(wù)處理。 第六章 項目公司資金運作 一、主要的前期準(zhǔn)備工作 項目部以總包單位名義進(jìn)行帳務(wù)處理 如果前期準(zhǔn)備工作作細(xì)，資金運作將相對順暢，主要通過預(yù)付款和適當(dāng)加大過程付款來實現(xiàn)，主要運作過程有： 第六章 項目公司資金運作 二、資金運作的過程 1） BT項目公司將款項（含回流資金、投資利潤、工程款）付給局名義項目（總承包單位）在局結(jié)算中心開立的帳戶（或指定銀行帳戶）； 第六章 項目公司資金運作 二、資金運作的過程 付款方式和程序 2）局結(jié)算中心代表局總部以項目上交管理費的名義扣除回流資金和投資利潤，再按項目分包支付比例將