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2025-02-03 10:33本頁面
【正文】 競爭優(yōu)勢 單元制 分行制 股份集團(tuán)制 連鎖結(jié)盟制 穩(wěn)健性 自有資本各類存款各類借款 金融服務(wù) 信用負(fù)債 信用貸款信用投資 商業(yè)銀行 信用資產(chǎn) 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾、利率與匯率有關(guān)的或有項目、結(jié)算、代理、咨詢 負(fù)債業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 本土化發(fā)展、國際化發(fā)展 第二節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債與資本管理 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表簡介 資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方 : (1)所有者權(quán)益項目 。 (2)貸款 。 (4)其他資產(chǎn) 二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ? ?股本。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。 ?債務(wù)資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。 指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。 活期存款的特點： ? 活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。 ? 流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險較大，因此支付較少的利息。 法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。 ? 利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。 指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。 指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。 中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。 主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。 指償還期限在一年以上的借款。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動型負(fù)債。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。 貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 ?按貸款風(fēng)險度劃分： 正常貸款／關(guān)注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)： ? ①貸款的申請 ? ②貸款的調(diào)查 ? ③對借款人的信用評估 ? ④貸款合同的審批 ? ⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保 ? ⑥貸款檢查 ? ⑦貸款收回 ? 商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序 ? ①利潤最大化原則 ? ②擴(kuò)大市場份額原則 ? ③保證貸款安全原則 ? ④維護(hù)銀行形象原則 ? 商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素： ? ①資金成本 ? ②貸款風(fēng)險程度 ? ③貸款費用 ? ④ 借款人的信用及與銀行的關(guān)系 ? ⑤貸款的目標(biāo)收益 ? ⑥貸款的供求狀況 ? 商業(yè)銀行貸款定價的原則 ? ?概念： 商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。 ?投資對象： 主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。 (2)經(jīng)營功能 。 (4)激勵能力 . 商業(yè)銀行資本籌集管理 : (1)發(fā)行股票 。 (3)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者 。 狹義的中間業(yè)務(wù)： 指在不要承擔(dān)信用風(fēng)險的前提下獲取業(yè)務(wù)收益，并且不會列入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)，可通過收取傭金或手續(xù)費獲取收益。 (2)開立信貸證明 。 (4)票據(jù)發(fā)行便利 . (三 )貿(mào)易融資業(yè)務(wù) (四 )投資業(yè)務(wù) : (1)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的投資 。 ?影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。 ? ⑵銀行利潤率 例題 A銀行在其最新財務(wù)報表中報告其凈利息收益率為 %，利息收入總額為8800萬元，利息總成本額為 7200萬元，則銀行收益資產(chǎn)為多少？假設(shè)該銀行利息收入上升 8%，其利息成本和收益資產(chǎn)上升 10%，則其凈利息收益率為多少？ 解： A銀行收益資產(chǎn) =（利息收入 利息成本）
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