某商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行制度的產(chǎn)生和發(fā)展-在線瀏覽
2025-02-02 20:07本頁面
【正文】 風險 政策風險 —— 國家風險 我國貸款的五級分類法： 1）正常：能按合同按時足額償還本息。 3）次級：還款能力有明顯問題，依靠其正常 經(jīng)營收入已無法保證按時足額償還。 5）損失：在采取所有措施和法律手段后，貸款仍無法收回或只能收回極少部分。 規(guī)避策略 —— 避重就輕、收“硬”付“軟”等。 轉移策略 —— 通過金融衍生品交易鎖定風險， 把風險轉移給對方；定價時使價 格包括風險報酬。 缺口監(jiān)察法：分析資產(chǎn)負債之間的流動性 差額，來表示現(xiàn)有流動性狀態(tài) 和預期流動性需要之間關系。銀行經(jīng)營的總方針，就是在保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，來致力于提高盈利性。 商業(yè)銀行的業(yè)務總體上可分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。我國商業(yè)銀行的負債業(yè)務主要有各項存款、發(fā)行債券和借款等。 借款： 1）向中央銀行借款： 商業(yè)銀行從中央銀行獲得資金來源的渠道主要有兩種，即再貼現(xiàn)和直接借款（再貸款）。 3）回購協(xié)議：其實質(zhì)上是一種以證券為抵押的借貸交易。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務主要有貸款、貼現(xiàn)、投資等。 事業(yè)的連續(xù)性（ Continuity）：應變能力等。隨著金融體制改革的進一步深入，商業(yè)銀行通過自身的努力，貸款安全性、流動性和盈利性兼顧的原則，可望在商業(yè)銀行經(jīng)營貸款業(yè)務時落到實處。周正毅是一個只有小學文化程度的私企業(yè)主，但卻能在地產(chǎn)和金融圈子內(nèi)呼風喚雨，成為所謂「上海首富」，直至六月一日香港廉政公署拘捕周正毅農(nóng)凱系「問題貸款」案有關人員二十多名、中銀國際劉金寶從香港調(diào)回京被正式立案調(diào)查，該案才引起了中國金融界特別是銀行界的高度重視。我們姑且不去討論 “ 問題富豪 ” 的龐雜的來龍去脈，僅僅從銀行內(nèi)部信貸風險管理的角度看，這些 “ 問題富豪 ” 事件反映了當前銀行信貸風險管理的哪些缺陷？ 一、商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度 目前，從信貸風險管理制度的形式上，國內(nèi)的銀行與海外銀行并沒有很大的差別。 所謂權力責任制度的缺陷，指的是目前貸款缺陷的分步完全根據(jù)行政級別、而不是風險管理能力來劃分，而激勵約束機制的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足約束過渡時信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分而約束不足時則會容易選擇鋌而走險。 反觀 ” 問題富豪 ” 案，如果商業(yè)銀行的內(nèi)部權力責任和激勵約束機制完善的話，那么，這一筆貸款出現(xiàn)問題究竟是誰負責？是誰審批的？是否合規(guī)？就能夠十分輕松地追查責任人，根本無需長時間的所謂調(diào)查。民營企業(yè)騙取銀行貸款，往往著重從上述幾個方面的信息著手，提供虛假的信息來誤導銀行的風險識別。民營企業(yè)騙取銀行貸款，往往著重從上述幾個方面的信息著手，提供虛假的信息來誤導銀行的風險識別。有了這些在通常的銀行信貸分析指標看來表現(xiàn)良好的數(shù)據(jù)，傾向于騙貸的一切民營企業(yè)會通過不同關聯(lián)公司之間的交叉擔保向銀行貸款，借出大量銀行資金。 在上述騙貸的種種環(huán)節(jié)中，如果銀行僅僅根據(jù)靜態(tài)的財務數(shù)據(jù)進行風險識別，那么，被刻意操縱的財務數(shù)據(jù)能夠使得申請貸款的公司具有很強的貸款償還能力，從而誤導貸款的決策。 除此之外，如果有中介機構配合作假帳、如果有內(nèi)部信貸人員配合這些動機不良的企業(yè)一起騙貸，那么，在信貸風險管理的第一關 —— 風險識別方面，旨在騙貸的民營企業(yè)就能夠很容易地繞過相關制度的約束了。 五 “ 問題富豪 ” 案所反映的信貸風險衡量方面的缺陷 所謂信貸風險的衡量，就是指通過制定統(tǒng)一標準來測算及比較所有的授信風險，將風險 在上述騙貸的種種環(huán)節(jié)中，如果銀行僅僅根據(jù)靜態(tài)的財務數(shù)據(jù)進行風險識別，那么，被刻意操縱的財務數(shù)據(jù)能夠使得申請貸款的公司具有很強的貸款償還能力，從而誤導貸款的決策。 除此之外，如果有中介機構配合作假帳、如果有內(nèi)部信貸人員配合這些動機不良的企業(yè)一起騙貸，那么，在信貸風險管理的第一關 —— 風險識別方面，旨在騙貸的民營企業(yè)就能夠很容易地繞過相關制度的約束了。 三、 “ 問題富豪 ” 案所反映的信貸風險衡量方面的缺陷 所謂信貸風險的衡量，就是指通過制定統(tǒng)一標準來測算及比較所有的授信風險，將風險的可能性進行量化。如何運用適當?shù)馁Y料，對申請貸款企業(yè)進行適當?shù)娘L險評級，衡量其可能違約的概率和違約時可能的損失，也是目前商業(yè)銀行面臨的難題。 四、 “ 問題富豪 ” 案所反映的銀行信貸風險監(jiān)督方面的缺陷 所謂信貸風險的監(jiān)督，主要就是指商業(yè)銀行在授信業(yè)務的全流程中對風險因素進行全方位的檢查、反映的行為過程，其目的就是要求商業(yè)銀行對日常經(jīng)營活動中可能產(chǎn)生風險的環(huán)境加強監(jiān)督，充分、及時、全面、有效的反映和披露可能造成損失的風險。在這個環(huán)節(jié)銀行的信貸出現(xiàn)問題，要么是信貸人員有意為之，要么則是銀行信貸經(jīng)理確實過于缺乏對于企業(yè)風險的持續(xù)監(jiān)督，因而至少是一種工作上的失職。換言之，在貸款風險明顯提高之后，銀行要么應當及時采取抵押擔保等措施，要么應當提高貸款利率以平衡風險。這樣也為銀行信貸人員的尋租提供了可能，因為貸款利率的管制產(chǎn)生了租金，而貸款的風險上升時也不能反映在銀行獲取的貸款利率的上升、反而反映在貸款產(chǎn)生的租金的上升，因此，利率管制往往成為誘使銀行信貸人員尋租的一個外在的制度原因之一。所謂集團客戶，主要是指通過投資、擔保等關系形成的企業(yè)群體，這些集團客戶往往在一個家族、一個富豪的掌控下，相互之間形成密切的、但是往往又難以為外部所了解的資金關系。這就涉及到客戶授信整體風險的控制，而不能僅僅局限在對單筆授信的管理方面。托管財產(chǎn)的財產(chǎn)權從委托人轉移到受托人。 一、資產(chǎn)管理理論： 認為銀行的利潤來源主要在于資產(chǎn)業(yè)務，銀行能夠主動地加以管理的也是資產(chǎn)業(yè)務，而負債則取決客戶是否愿意來存款，銀行對此是被動的。銀行資產(chǎn)限于短期商業(yè)貸款，銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款、長期設備貸款等。只要銀行掌握的資產(chǎn)（證券、票據(jù)等）易于變現(xiàn)，銀行資產(chǎn)就不必
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