農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款的分類-在線瀏覽
2025-02-02 03:09本頁面
【正文】 一、培訓(xùn)目的 省聯(lián)社二屆二次社員大會明確要求，必須把規(guī)范信貸管理作為事關(guān)生存發(fā)展的“生命工程”，同時，把 2023年作為信貸管理攻堅年。各行社要結(jié)合自身存在的問題，組織再培訓(xùn)、再分類、再提高工作，重視分類的過程，增強(qiáng)風(fēng)險管理能力。培訓(xùn)中大家如有問題或異議，請通過 OA發(fā)給我，培訓(xùn)結(jié)束前安排時間統(tǒng)一解答。信貸資產(chǎn)分類工作于 2023年上半年全省統(tǒng)一開展，以 9月底存量貸款首次對外報送分類數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類工作于 2023年 4月份全省統(tǒng)一開展，以 2023年底存量數(shù)據(jù)分類， 7月底對外報送分類數(shù)據(jù)。 信貸資產(chǎn)分類，包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn) (各項貸款、貼現(xiàn)、信用墊款和銀行卡透支等 )和表外信貸資產(chǎn) (銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾和信用證等 )。 二、分類原則 風(fēng)險原則。 真實原則。 審慎原則。在介于相鄰類別之間的，原則上應(yīng)歸入低級檔次。同一債務(wù)人有多筆貸款且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。應(yīng)及時收集更新客戶信息資料，對影響資產(chǎn)回收的變化因素進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，適時反映資產(chǎn)真實狀況。 一切正常 0 借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。 潛在缺陷 3%5% 從動態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次次類。 缺陷明顯，可能損失 15%25% 次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。 肯定損失 50%75% 可疑類貸款具有次級類所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。 損失嚴(yán)重 100% 無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回極少，已沒有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。 (二 )關(guān)注類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人的償債能力 、 盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化 、 低于同行業(yè)平均水平 、 經(jīng)營性現(xiàn)金流雖為正值但呈遞減趨勢 、 銷售收入和經(jīng)營利潤下降等； 借款人債務(wù) 、 或有負(fù)債 （ 如對外擔(dān)保 、 簽發(fā)商業(yè)匯票等 ） 過大或與上期相比有較大幅度上升 ， 與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例 ， 且不能作出合理解釋； 借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素，如基建項目工期延長 預(yù)算調(diào)整過大等； 借款人經(jīng)營管理存在重大問題，或提供的財務(wù)資料存在一定問題，可能影響對借款人還款能力的評價； 借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、 承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響。 借款人的管理層出現(xiàn)重大決策意見分歧，或者法定代表人或主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。 (三 )次級類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，已不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)； 借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。 借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得的貸款； 借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害； 信貸檔案不齊全，重要法律性文件缺失，并對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響； 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃分為可疑類； 本金或利息逾期 91天至 180天 (含 )的貸款 (不含展期 )或表外業(yè)務(wù)墊款 31天至 90天 (含 )。 （五）損失類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人出現(xiàn)以下狀況，在依法對其財產(chǎn)、遺產(chǎn)、保險、抵(質(zhì) )押物、擔(dān)保等進(jìn)行債務(wù)清償、追償后，未能收回的貸款，可以分類為損失類貸款。 借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其它債務(wù)承擔(dān)者的； 已訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款； 因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡、合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效等，被法院駁回、裁定免責(zé)、或不予受理等貸款； 抵債資產(chǎn)變價小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款； 通過市場手段處置債權(quán)后，差額部分的貸款。 違規(guī)信貸資產(chǎn)分類。 借新還舊貸款分類。 重組貸款分類。 對于需要重組的貸款，應(yīng)至少歸為次級類。 住房按揭和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)對照省聯(lián)社 《 信貸資產(chǎn)分類實施細(xì)則 》 第十條執(zhí)行，采取矩陣分類法；表外信貸資產(chǎn)的分類對照第十一條執(zhí)行；票據(jù)貼現(xiàn)的分類對照第十四條，嚴(yán)格審查貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易背景；銀 (社 )團(tuán)貸款的分類對照第二十條，由牽頭行社認(rèn)定分類結(jié)果。期限管理不能準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量，貸款逾期并不一定表明借款人的還款能力惡化，貸款未到期也不一定說明沒有內(nèi)在風(fēng)險。 五級分類與信用評級的關(guān)系。信用評級好還款能力
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