【超市管理】成品油零售管理業(yè)務(wù)控制矩陣-在線瀏覽
2024-09-28 19:35本頁面
【正文】 ）公司經(jīng)辦計量4加油站進(jìn)油核對單或配送單經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行數(shù)量管理，造成損失。 數(shù)量管理。建立計量器具、儲油罐、加油機(jī)（流量表）檔案，并定期校檢，確保計量精度符合管理要求。 質(zhì)量管理。汽、柴油的運輸必須專車專用。儲油罐定期進(jìn)行清洗，油罐清潔度符合油品質(zhì)量要求。財務(wù)風(fēng)險：交易不真實，影響財務(wù)報告。分（子）公司5價格文件√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險：未按通知調(diào)價，違反國家成品油價格有關(guān)規(guī)定，造成損失。實行中國石化加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站由各公司卡管中心價格調(diào)整操作人員按要求進(jìn)行調(diào)價操作；沒有實行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調(diào)價通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準(zhǔn)時抄錄加油機(jī)（流量表）的泵碼數(shù)，由加油站站長簽字確認(rèn)。填制調(diào)價當(dāng)日的《加油站銷售日報表》時，依據(jù)原始憑證按不同的單價分段填寫升數(shù)和金額。 加油人員根據(jù)顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數(shù)量付油。 加油站每班營業(yè)終了，加油人員將負(fù)責(zé)的加油機(jī)（流量表）泵碼數(shù)與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數(shù)、修機(jī)走空數(shù)、油品質(zhì)量檢測抽檢數(shù)）核對一致后，填制《加油站交接班表》，由交接雙方當(dāng)值班長簽字認(rèn)可，記賬人員（會計、收款人員分離設(shè)置的由雙方簽字）簽字監(jiān)交。分（子）公司3加油站交接班表√營業(yè)收入營業(yè)成本6. 結(jié)算與收款經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：貨款未及時上繳銀行，造成損失，影響財務(wù)報告。保險柜鑰匙和密碼分開保管?？蛻艏佑秃?，加油人員根據(jù)加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。當(dāng)?shù)貨]有銀行的海上、內(nèi)河網(wǎng)點以及偏遠(yuǎn)的加油站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當(dāng)日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。財務(wù)人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。 預(yù)收貨款售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預(yù)付款后，辦理相應(yīng)加油憑證。分（子）公司6預(yù)收款管理臺賬√預(yù)收款項貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定實施信用管理，造成損失，影響財務(wù)報告。地市公
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