【正文】 ............................................................60 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) .......................................................................................................61 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍 ........................................................................................61 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 ........................................................................................61 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 ........................................................................................62 財(cái)務(wù)分析 ............................................................................................................64 不確定性分析 ....................................................................................................65 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ....................................................................................................66 第十五章 結(jié)論與建議 ...................................................................................................67 結(jié)論 ....................................................................................................................67 建議 ....................................................................................................................68 附表： 附表 1：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 指標(biāo)匯總表； 附表 2： 建設(shè)投資估算表； 附表 3：流動(dòng)資金估算表 ； 附表 4：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 ； 附表 5：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ； 附表 6：總成本費(fèi)用估算表 ； 附表 61：外購(gòu)燃料動(dòng)力估算表； 附表 62：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表； 附表 63：無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表； 附表 64：工資及福利費(fèi)估算表； 附表 7：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表； 附表 8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表； 附表 9：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表； 附表 10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表； 附表 11：資產(chǎn)負(fù)債表。 1 第一章 項(xiàng)目總論 項(xiàng)目 概況 項(xiàng)目名稱 宿州市天源新能源科技有限公司電動(dòng)汽車充電站建設(shè)項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) 新建 項(xiàng)目承辦單位 宿州市天源新能源科技有限公司 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 趙青松 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 宿州市三八辦事處（快客站西南） 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)年限為 1 年， 2020 年 8 月 — 2020 年 7 月。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 、 內(nèi)容 和效益 建設(shè)規(guī)模 隨著汽車工業(yè)的高速發(fā)展，全球汽車總量不斷增加，汽 車所帶來(lái)的環(huán)境污染、能源短缺、資源枯竭等方面的問(wèn)題越來(lái)越突出。電動(dòng)汽車具有高效、節(jié)能、低噪聲、零排放等顯著優(yōu)點(diǎn)，在環(huán)保和節(jié)能方面具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)，因此它是解決上述問(wèn)題最有效途徑。電動(dòng)汽車勢(shì)必成為 21 世紀(jì)重要的綠色交通工具。 項(xiàng)目新征土地 30 畝（約合 20200 ㎡），規(guī)劃總建筑面積 21200㎡，項(xiàng)目建成后，可為快速更換鋰離子電池包的電動(dòng)汽車提供充電，電動(dòng)機(jī)及電池維修等服務(wù)，為純電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 項(xiàng)目效益 3 本項(xiàng)目建成后，可為快速更換鋰離子電池包的電動(dòng)汽車提供充電，電動(dòng)機(jī)及電池維修等服務(wù)，為純電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 投資估算 項(xiàng)目計(jì)劃總投資為 萬(wàn)元，其 中： 建設(shè)投資 萬(wàn)元，占總投資的 %； 鋪地流動(dòng)資金 萬(wàn)元，占總投資的 %。 研究工作依據(jù) 和范圍 研究工作依據(jù) 國(guó)家政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃 （ 1）國(guó)家、省、市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要； （ 2）《汽車產(chǎn)業(yè)宏觀政策》； （ 3 ） 國(guó) 家 發(fā) 改 委 關(guān) 于 汽 車 工 業(yè) 結(jié) 構(gòu) 調(diào) 整 意 見(jiàn) 的 通 知（ [2020]2882 號(hào) ）； （ 4）《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2020 年本）》； （ 5）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； （ 6）新的有關(guān)財(cái)務(wù)制度的會(huì)計(jì)制度； 4 （ 7）建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計(jì)規(guī)范（ GB500072020）； （ 8）建筑給水排水設(shè)計(jì)規(guī)范（ GB500152020）； （ 9）建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范（ GB500112020）； （ 10）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院令第 253 號(hào)； （ 11）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版； （ 12）《宿州市統(tǒng)計(jì)年鑒》 2020； （ 13）與本項(xiàng)目有關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。 5 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 綜合評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目依托宿州市快客站優(yōu)越的地理位置和投資環(huán)境。 項(xiàng)目建成后，可直接增加就業(yè)人數(shù) 50 人，解決了宿州市部分剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)治安，將帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)一批相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案科學(xué)合理，切實(shí)可行，財(cái)務(wù)效益好，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著。汽車產(chǎn)業(yè)要結(jié)合國(guó)家能源結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略和排放標(biāo)準(zhǔn)的要求，積極開(kāi)展電動(dòng)汽車、車用動(dòng)力電池等新型動(dòng)力的研究和產(chǎn)業(yè)化，重點(diǎn)發(fā)展混合動(dòng)力汽車技術(shù)和轎車柴油發(fā)動(dòng)機(jī)技術(shù)。 國(guó)家已經(jīng)將節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境、提高車輛安全性作為汽車產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展的重點(diǎn)，將開(kāi)發(fā)、推廣新能源汽車作為緩和能源供應(yīng)矛盾的重要戰(zhàn)略措施，鼓勵(lì)發(fā)展節(jié)能環(huán)保型電動(dòng)汽車與混合動(dòng)力汽車技術(shù)。 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)出通知，決定從 2020 年 9 月 1 日起調(diào)整汽車消費(fèi)稅政策。調(diào)整汽車消費(fèi)稅政策，旨在抑制大排量汽車的生產(chǎn)和消費(fèi)，鼓勵(lì)小排量汽車的生產(chǎn)和消費(fèi)，有利于降低汽、柴油消耗、減少空氣污染 ，促進(jìn)國(guó)家節(jié)能減排工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！妒晃逡?guī)劃》提出十一五期間單位 GDP 能耗減少 20%，主要污染物排放減少 10%； 2020 年 11月 1 日起實(shí)施的《新能源汽車準(zhǔn)入管理辦法》對(duì)新能源汽車的定義、分類、企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)準(zhǔn)入條件和申報(bào)要求進(jìn)行了具體規(guī)定。 2020年 2 月 1 日，財(cái)政部對(duì)新能源汽車的支持 政策將進(jìn)一步落到實(shí)處，財(cái)政部發(fā)文確認(rèn)了中央財(cái)政對(duì)購(gòu)置節(jié)能與新能源汽車給予補(bǔ)貼的對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)主要依據(jù)節(jié)能與新能源汽車和同類傳統(tǒng)汽車的基礎(chǔ)差價(jià)，并適當(dāng)考慮規(guī)模效應(yīng)、技術(shù)進(jìn)步等因素確定。 本項(xiàng)目的實(shí)施，是企業(yè)服務(wù)社會(huì)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要，是符 9 合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，滿足社會(huì)的需求。為了保護(hù)人類的居住環(huán)境和保障能源供給，各國(guó)政府不惜投入大量人力、物力尋求解決這些問(wèn)題的途徑。目前電動(dòng)汽車技術(shù)的研發(fā)已成為各國(guó)政府和汽 車行業(yè)的熱點(diǎn)，電動(dòng)汽車勢(shì)必成為 21 世紀(jì)重要的綠色交通工具?；谏鲜鲈?，電動(dòng)汽車逐漸成為人們關(guān)注的熱點(diǎn)之一。 我國(guó)電動(dòng)汽車雖然沒(méi)有歐美等國(guó)家起步早，但國(guó)家從維護(hù)能源安全，改善大氣環(huán)境，提高汽車工業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)我國(guó)汽車工業(yè)的跨越式發(fā)展的戰(zhàn)略高度考慮，從“八五’’開(kāi)始到現(xiàn)在，電動(dòng)汽車 研究一直是國(guó)家計(jì)劃項(xiàng)目，并在 2020 年設(shè)立了“電動(dòng)汽車重大科技專項(xiàng)”。 目前，由于自身的特性，三種電動(dòng)汽車都存在著產(chǎn)業(yè)化的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。這樣，就派生了一系列有利于商業(yè)開(kāi)發(fā)的優(yōu)點(diǎn)： 電動(dòng)汽車車主可從此擺脫對(duì)電池、電動(dòng)力部分難以勝任維護(hù)和修理的困擾，電動(dòng)汽車車主與駕駛普通燃油汽車無(wú)異，按時(shí)向充電服務(wù)站交納由于采用電動(dòng)汽車后相對(duì)于燃油車不再發(fā)生的那部分費(fèi)用 (如燃油費(fèi)等 )。 由于動(dòng)力電池包可快速更換，所以可減少電池的一次裝載量，從而降低了整車質(zhì)量。離車充電和快速更換電池包，使續(xù)駛進(jìn)程不再重要，這就有可能在運(yùn)行的汽車上實(shí)現(xiàn)電池包的淺放電循環(huán)，這是使電池壽命大大延長(zhǎng)的第一點(diǎn)；離車維修可以有時(shí)間、有條件，把電池管好。有了以上三點(diǎn)，就有希望把電池包的壽命延長(zhǎng)，接近動(dòng)力電池的單體壽命，即 800～ 1200 次，使占運(yùn)行成本的最大一項(xiàng) —— 電池折舊費(fèi)大幅度降下來(lái)。 11 業(yè)內(nèi)人士指出：離車充電，重在離車，離車才能有時(shí)間、有條件、有制度地把電池充好、用好、管好，保證了電池組壽命的大幅度延長(zhǎng)。 建設(shè) 必要性 項(xiàng)目的建設(shè)是企業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要 根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的要求，企業(yè)要騰飛，要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須要有超越精神，縮小與國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的差距。 項(xiàng)目的建設(shè)是企業(yè)自身發(fā)展的需要 項(xiàng)目建成后，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元，計(jì)算期內(nèi)正常年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 %，盈虧平衡點(diǎn) %。 項(xiàng)目建設(shè)是宿州市新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 一方面，項(xiàng)目建成后年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元，增值稅按 17%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 7%提取，教育附加稅按增值稅的3%提取，所得稅 率取 25%，年可上繳稅收 萬(wàn)元，將占宿州市稅收收入一定比例，對(duì)宿州市國(guó)民收入再分配做出積極的貢獻(xiàn)。同時(shí)，項(xiàng)目亦是促進(jìn)宿州市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是宿州市新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，能促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著。 項(xiàng)目的建設(shè) 可帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的需要 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性， 電動(dòng)汽車行業(yè) 的發(fā)展， 能極大的促進(jìn) 運(yùn)輸 業(yè)、商貿(mào)業(yè) 等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)增加 人民 收入和保障社會(huì)穩(wěn)定有積極的作用。雖然國(guó)外研究開(kāi)發(fā)電動(dòng)汽車已經(jīng)有百余年歷史，國(guó)內(nèi)也有多家企業(yè)、高校和科研單位 已經(jīng)或正在從事研究，但是目前市場(chǎng)上仍然沒(méi)有大規(guī)模產(chǎn)業(yè)化的純電動(dòng)乘用車產(chǎn)品出現(xiàn)。自 19世紀(jì) 90年代美國(guó)人制造出世界上第一輛純電動(dòng)汽車以來(lái)， 20世紀(jì)初第一次達(dá)到生產(chǎn)高峰，占領(lǐng)了 40%的汽車市場(chǎng)。這一階段汽車電力電子學(xué)尚未建立， 既沒(méi)有完善的科學(xué)理論做指導(dǎo)，更缺乏高科技含量的汽車電力電子裝置可供采用。 第二代純電動(dòng)汽車的出現(xiàn)，是以汽車電力電子學(xué)的最新發(fā)展為基 14 礎(chǔ)的，其技術(shù)亮點(diǎn)包括高能量密度鋰離子蓄電池、鋰離子電容器等的發(fā)明，以及乘用車電動(dòng)輪技術(shù)的開(kāi)發(fā)和實(shí)用化等。與傳統(tǒng)內(nèi)燃機(jī)汽車及混合動(dòng)力汽車、氫燃料汽車相比，第二代純電動(dòng)汽車也顯示出了一定的 “比較優(yōu)勢(shì) ”：控制精確度高于混合動(dòng)力車，風(fēng)阻系數(shù)可降至 ，整車質(zhì)量大大低于燃料電池車， CO2排放量低于同級(jí)別汽油車，使用過(guò)程的能耗費(fèi)用低于汽油車。 我國(guó)發(fā)展電動(dòng)汽車的優(yōu)勢(shì) 資源條件 我國(guó)在發(fā)展新能源汽車產(chǎn)業(yè)上具有明顯的資源優(yōu)勢(shì)。鋰離子電池 的原材料在我國(guó)來(lái)源極為廣泛。同時(shí)，錳、鐵、釩、磷等在我國(guó)都是富產(chǎn)資源，為鋰電汽車提供了材料保證。而稀土永磁同步電機(jī)因具有體積小、重量輕和效率高等優(yōu)點(diǎn)，在新能源汽車上也有重要應(yīng)用。 圖表 31 世界稀土元素分布圖 15 技術(shù)條件 我國(guó)小功率鋰離子電 池早已產(chǎn)業(yè)化，形成上下游結(jié)合的完整產(chǎn)業(yè)鏈。奧運(yùn)期間，我國(guó)自主研發(fā)的 595 輛多種新能源車輛在會(huì)上成功運(yùn)行 200 多萬(wàn)公里， 為我國(guó)政府承諾的 “科技奧運(yùn) ”、 “綠色奧運(yùn) ”的圓滿實(shí)現(xiàn)作出了重要貢獻(xiàn)。此外，目前杭州、上海等城市的公交線上也有以鋰離子電池為動(dòng)力的純電動(dòng)車行駛。 圖表 32 奧運(yùn)期間投入運(yùn)行的電動(dòng)大巴和電池 16 市場(chǎng)條件 中國(guó)人口多且分布高度集中，適合發(fā)展小型汽車，這為鋰電汽車的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展創(chuàng)造了市場(chǎng)條件。奧運(yùn)期間，我國(guó)已自主研發(fā)建設(shè)了世界上 規(guī)模最大的現(xiàn)代化公交充電站，并為 55 輛奧運(yùn)純電動(dòng)客車提供整車電池快速更換和集中充電服務(wù)，為充電基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。傳統(tǒng)汽車工業(yè)的不發(fā)達(dá)正好是我們發(fā)展新型鋰電汽車交通模式的優(yōu)勢(shì)所在，可以更容易輕裝上陣。 （ 1）在奧運(yùn)會(huì)期間推廣新能源汽車示范之后，財(cái)政部和科技部啟動(dòng) “十城千輛 ”計(jì)劃，希望到 2020 年在 13 個(gè)城市推廣至少 3 萬(wàn)輛新能源車的示范運(yùn)行。 （ 3） 09 年 2 月 5 日財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展節(jié)能與新能源汽車示范推廣試點(diǎn)工作的通知》，對(duì)北京、上海、重慶、長(zhǎng)春、大連、杭州、濟(jì)南、武漢、深圳、合肥、長(zhǎng)沙、昆明、南昌等 13 個(gè)試點(diǎn)城市在公交、出租、公務(wù)、環(huán)衛(wèi)和郵政等公共服務(wù)領(lǐng)域的新能源汽車進(jìn)行補(bǔ)貼，我國(guó)在公用車領(lǐng)域大力推廣混合動(dòng)力汽車應(yīng)用