【正文】 ...........29財(cái)務(wù)管理的職能和任務(wù)： ................................................................................................29財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本假設(shè)： ........................................................................................................30財(cái)務(wù)報(bào)表： ........................................................................................................................30 現(xiàn)金流量表： .................................................................................................................30 對(duì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表的分析： .........................................................................................32 資產(chǎn)負(fù)債表： .................................................................................................................32 對(duì)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析： .........................................................................................33 利潤(rùn)表： .........................................................................................................................34 對(duì)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表的分析： .................................................................................................34： ..................................................................................................................35： ....................................................................................................................35 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率： .................................................................................................................35： .............................................................................................................35： ................................................................................................................35．銷(xiāo)售凈利率： ..............................................................................................................35．資產(chǎn)凈利率： ..............................................................................................................36 分析： .......................................................................................................................365 / 43（一）執(zhí)行總結(jié)機(jī)會(huì)概述：目前世面上的遙控器絕大部分都是以電池作為供電裝置，但是電池污染環(huán)境的事實(shí)已經(jīng)為廣大的消費(fèi)者所接受，我公司生產(chǎn)的遙控器以手動(dòng)裝置作為發(fā)電設(shè)備，本裝置具有使用方便，可持續(xù)供電循環(huán)使用，綠色環(huán)保的特點(diǎn)，在提倡綠色環(huán)保的今天我們的產(chǎn)品必將受到廣大消費(fèi)者的歡迎。我公司以為顧 客和社會(huì)提供最實(shí)用、最環(huán)保的科技產(chǎn)品和服務(wù)，讓科技走進(jìn)生活、簡(jiǎn)化生活為宗旨。公司經(jīng)營(yíng)理念是營(yíng)銷(xiāo)是第一線；質(zhì)量是第一信譽(yù)；人才是第一資源；成本是第一競(jìng)爭(zhēng)力；科技是第一生產(chǎn)力。產(chǎn)品及服務(wù)：我公司的主要產(chǎn)品是各類(lèi)電子遙控器（DVD、VCD 、CD、PC 電腦,功放、電視機(jī)、電教系 統(tǒng)等）。公司前三年的分銷(xiāo)渠道選擇為分銷(xiāo)+直銷(xiāo)方式。由于我公司生產(chǎn)的遙控器生產(chǎn)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品內(nèi)加上對(duì)于不同電器的良好適應(yīng)性和兼容功能，大量的潛在用戶必將成為我們產(chǎn)品的忠實(shí)顧客。直銷(xiāo)方面：主要是對(duì)于意義重大的項(xiàng)目，特別在項(xiàng)目準(zhǔn)備的中后期階段，公司直接派出銷(xiāo)售人員與客戶談判或參與投標(biāo)，這樣可以減少信息傳輸?shù)沫h(huán)節(jié)，迅速?zèng)Q策，也可以向客戶體現(xiàn)出公司對(duì)其重視程度。今后向全國(guó)市場(chǎng)大規(guī)模擴(kuò)張期，資金準(zhǔn)備通過(guò)銀行貸款實(shí)現(xiàn)。策劃發(fā)起人以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為參股條件，占總股份 30％。職業(yè)經(jīng)理人以自身經(jīng)營(yíng)理念和管理現(xiàn)代化的企業(yè)管理占 10～20％，其他參股或合作（風(fēng)險(xiǎn)投資）。4） 資產(chǎn)受益率：公司預(yù)計(jì)在第一年將為 54%，第二年將達(dá)到 90%，第三年將達(dá)到 70%。所有者權(quán)益中提取 20％盈余公積，40％未分配利潤(rùn)，剩下部分為股東分紅和投資回報(bào)，其中又按出資比例劃分。資方由于某種原因中途退出，有權(quán)向某一投資意向方出賣(mài)或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，但事先必須經(jīng)董事會(huì)2/3 以上通過(guò)不得將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給行業(yè)相關(guān)競(jìng) 爭(zhēng)對(duì)手或者有潛在競(jìng)爭(zhēng)或個(gè)人。公司轉(zhuǎn)入正常經(jīng)營(yíng)后，即轉(zhuǎn)入正常經(jīng)營(yíng)的第三年，銷(xiāo)售收入突破 40000 萬(wàn)元后，公司將從兩方面拓展業(yè)務(wù)。組織與人力資源：公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。7 / 43（二）公司描述公司名稱(chēng)：大連格潤(rùn)（GREEN）電子制造有限公司。公司性質(zhì)：以實(shí)用技術(shù)為基礎(chǔ)、高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)為依托的中小型民營(yíng)企業(yè)。 公司經(jīng)營(yíng)理念：營(yíng)銷(xiāo)是第一線；質(zhì)量是第一信譽(yù)；人才是第一資源；成本是第一競(jìng)爭(zhēng)力；科技是第一生產(chǎn)力。（三）公司管理 公司結(jié)構(gòu)：第一年公司結(jié)構(gòu)圖總經(jīng)理研 發(fā)部 公關(guān) 營(yíng)銷(xiāo)部 人力 資源部 財(cái)務(wù)部 采購(gòu) 運(yùn)輸部總經(jīng)理助理8 / 43由于格潤(rùn)電子的定位是以環(huán)保和實(shí)用宗旨的中小型民營(yíng)企業(yè)。隨著時(shí)間的延長(zhǎng)，格潤(rùn)電子的業(yè)務(wù)會(huì)由局部向全國(guó)擴(kuò)張。總經(jīng)理研發(fā)部 營(yíng)銷(xiāo)部 人力資源部財(cái)務(wù)部 采購(gòu)運(yùn)輸部助理服務(wù)中心 公關(guān)部注：格潤(rùn)電子實(shí)行委托加工戰(zhàn)略，不需進(jìn)行生產(chǎn)。* 協(xié)調(diào)和配合各業(yè)務(wù)部門(mén)圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開(kāi)展各項(xiàng)工作。* 保證公司各種會(huì)議的順利召開(kāi)及公司其他活動(dòng)的順利開(kāi)展。* 處理辦公室日常工作。* 合理安排總經(jīng)理的社交時(shí)間。* 負(fù)責(zé)工藝技術(shù)攻關(guān)、科技項(xiàng)目、科技成果、技術(shù)革新、工藝技術(shù)及合理化建議的管理等。公關(guān)營(yíng)銷(xiāo)部9 / 43銷(xiāo)售 * 負(fù)責(zé)調(diào)查并收集市場(chǎng)信息、預(yù)測(cè)市場(chǎng)。* 負(fù)責(zé)商品的銷(xiāo)售及批發(fā)商的聯(lián)絡(luò)負(fù)責(zé)辦理所有手續(xù)* 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、包裝設(shè)計(jì)，廣告宣傳等。* 打造企業(yè)良好形象（CIS）。主管1 人員工8 人服務(wù) * 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售后服務(wù)。人力資源部主管 1 人員工 2 人* 負(fù)責(zé)制定公司人事勞動(dòng)工作的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行* 負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司人力資源管理計(jì)劃，辦理員工的聘用、調(diào)動(dòng)、解聘。* 負(fù)責(zé)公司員工人事檔案管理工作以及員工的教育培訓(xùn)工作。* 負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行勞動(dòng)工資使用計(jì)劃，辦理員工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，制定公司獎(jiǎng)懲辦法并監(jiān)督執(zhí)行。* 制定公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度并監(jiān)督實(shí)施。 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作。* 編制公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。10 / 43* 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)主管、財(cái)稅等部門(mén) 與公司之間的關(guān)系協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)工作。* 將原料運(yùn)輸?shù)街付ǖ墓具M(jìn)行生產(chǎn)。注：?jiǎn)T工僅為第一年的數(shù)據(jù)薪酬制度：經(jīng)過(guò)對(duì)幾種工資制度的比較，格潤(rùn)電子將采用結(jié)構(gòu)工資制和提成工資制相結(jié)合的工資制度。對(duì)于研發(fā)部的員工來(lái)說(shuō)，科研成果的多少是衡量他們的績(jī)效的關(guān)鍵，因此采用下面的工資制度： 薪酬構(gòu)成 基礎(chǔ)工資 崗位工資 技能工資 獎(jiǎng)金構(gòu)成比例 40% 20% 5% 35%對(duì)于公司除營(yíng)銷(xiāo)部和研發(fā)部外的其他部門(mén)員工，采用下面的結(jié)構(gòu)工資制度：薪酬構(gòu)成 基礎(chǔ)工資 崗位工資 技能工資 年功工資 獎(jiǎng)金構(gòu)成比例 40% 20% 20% 10% 10%對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的員工而言，因?yàn)槠淇?jī)效直接影響公司的收入，所以采用提成工資制度：薪酬構(gòu)成 基礎(chǔ)工資 崗位工資 銷(xiāo)售額提成 年功工資 獎(jiǎng)金構(gòu)成比例 35% 15% 30% 10% 10%參照行業(yè)內(nèi)工資水平，格潤(rùn)電子的薪酬表如下：部門(mén)名稱(chēng) 人員 薪酬水平總經(jīng)理 總經(jīng)理 50000/年總經(jīng)理助理 總經(jīng)理助理 25000/年11 / 43主管 30000/年研發(fā)部 員工 10000/年可以獲得額外獎(jiǎng)勵(lì)主管 30000/年公關(guān)銷(xiāo)售部員工 除提成外 2022/月主管 30000/年人力資源部員工 20220/年主管 30000/年財(cái)務(wù)部員工 15000/年主管 20220/年采購(gòu)運(yùn)輸部員工 15000/年除了上面的薪酬體系之外，格潤(rùn)電子還采取了一系列激勵(lì)措施，例如：：為了鼓勵(lì)研發(fā)部的科研創(chuàng)新，公司設(shè)立科研創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于科研成果突出的員工給予較多的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。激勵(lì)原則：◆ 以激勵(lì)為主，盡量避免懲罰；◆ 選擇好激勵(lì)時(shí)間和手段；◆ 將物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合；◆ 激勵(lì)因人而異，盡量做到公平公正公開(kāi)；（四）產(chǎn)品介紹 技術(shù)描述：1）技術(shù)背景： 目前，遙控器作為一種“家用電器”的控制配件，給人們帶來(lái)極大的方便。當(dāng)前這些遙控器普遍存在的問(wèn)題是:它的供電方式采用干電池供電，且定期需要更換電池，所以帶來(lái)一定的不便，更重要的是電池對(duì)環(huán)境會(huì)造成污染。廢舊電池之所以有如此大的危害，是因?yàn)樗秀U、汞、錳等有毒重金屬， 這些有害物 質(zhì)進(jìn)入水源、進(jìn)入土壤，最終通過(guò)食物進(jìn)入人體內(nèi)，給人類(lèi)的健康造成極大的威脅。 2）創(chuàng)技術(shù)簡(jiǎn)介：為了滿足廣大用戶的需求，符合當(dāng)今綠色環(huán)保的發(fā)展趨勢(shì)，大連輕工業(yè)學(xué)院學(xué)院課題組進(jìn)行了長(zhǎng)時(shí)間的研發(fā)。3）產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)：●技術(shù)領(lǐng)域 本實(shí)用新型涉及一種遙控器，更具體地說(shuō)，涉及一種手捏方式連續(xù)發(fā)電供電的遙控器。為了解決上述問(wèn)題，本實(shí)用新型構(gòu)造了一種手捏式無(wú)電池遙控器，包括遙控器主體（1）和動(dòng)力傳動(dòng)裝置（2）、發(fā)電儲(chǔ)電裝置。 （注：后見(jiàn)附圖）本實(shí)用新型的手捏式無(wú)電池遙控器，依據(jù)發(fā)電機(jī)發(fā)電原理；采用稀土釹鐵硼磁性材料或氧化鐵磁性材料；由發(fā)電儲(chǔ)電裝置實(shí)現(xiàn)遙控器的供電；擯棄了傳統(tǒng)的電池供電方式，具有不浪費(fèi)資源、不污染環(huán)境、成本低、制造簡(jiǎn)單、使用方便、使用壽命長(zhǎng)等特點(diǎn)。其中，本實(shí)用新型手捏式無(wú)電池遙控器包括執(zhí)行遙控功能的遙控器主體部分、動(dòng)力傳動(dòng)裝置和遙控器發(fā)電儲(chǔ)電裝置?？傮w說(shuō)，本遙控器分為三大部分：發(fā)電及整流部分，儲(chǔ)電部分，執(zhí)行遙控部分。為提高效率和發(fā)電的方便性，采用環(huán)型磁鐵連續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)的方式來(lái)使絕緣漆包線的線圈切割磁力線。此外，儲(chǔ)電裝置部分的作用：一是存儲(chǔ)電能；二是為遙控器持續(xù)供電?！窦夹g(shù)參數(shù)及性能分析 圖 1 圖 214 / 43 圖 3 圖 4（注：圖 4 中 T1— 遙控器充電時(shí)間；T2— 遙控器所能連續(xù)放電的時(shí)間）（不通過(guò)整流電路）：從定子（線圈）輸出的電壓波形如圖 1。8～177。：充電的過(guò)程中經(jīng)過(guò)整流電路后，輸出的電壓波形如圖 2:從圖中看出當(dāng)充電時(shí)會(huì)有微量的交流成份。(即按下遙控器按鈕)：電容器內(nèi)的電能逐漸被消耗，使電容器兩端的電壓逐漸下降，如圖 3 所示。反之，當(dāng)開(kāi)始充電時(shí)，電壓需要達(dá)到 以上，遙控器才能正常工作。當(dāng)遙控器正常工作以后，手捏發(fā)電 一分鐘，能連續(xù)放電兩分鐘左右。② 在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中， 轉(zhuǎn) 子內(nèi)磁鐵材料所用的是氧化 鐵磁性材料，要是選用強(qiáng)磁性15 / 43的稀土釹鐵硼磁性材料，性能會(huì)更好。 4）權(quán)利要求書(shū)：① 一種手捏式無(wú)電池遙控器，包括遙控器