某部門帳務(wù)處理作業(yè)程序-在線瀏覽
2024-08-17 16:38本頁面
【正文】 務(wù)基金之財務(wù)狀況及執(zhí)行結(jié)果，並適切提供各項正確之?dāng)?shù)據(jù)資料，以供決策釐訂校務(wù)施政方針及管理，俾利各項校務(wù)之推展，進(jìn)而提升教育品質(zhì)，增進(jìn)教育績效，特訂定本作業(yè)規(guī)範(fàn)。二、範(fàn)圍： 依政府現(xiàn)行頒佈實施之各項法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則、辦法，為執(zhí)行各項公款收付結(jié)果之帳務(wù)處理。(分錄日記簿、現(xiàn)金出納登記簿、總分類帳、各明細(xì)分類帳之登記、查對及清理)。(完成公款收付程序之原始憑證、記帳憑證、會計報告及記載完畢之會計簿籍等檔案依序分類、整理、編號、裝訂成冊、保管備查)。 編製、複核傳票：會計室。 付款作業(yè)流程－開支票、支票蓋印鑑、付款(或匯款)：出納組 編製現(xiàn)金結(jié)存日報表、傳票、單據(jù)送核：出納組。 編製會計月報、半年報、年報：會計室。四、定義：無五、作業(yè)內(nèi)容：：(傳票)經(jīng)核定後，按照類別順序編號，記入傳票登記簿，送請出納組執(zhí)行收付及記帳。(附原始憑證) 連同簽收單(出納組退還起訖傳票號碼明細(xì)表)送會計室簽收，會計室根據(jù)出納組退還之傳票逐筆銷號。、半年結(jié)算報告、決算等會計報告，分送相關(guān)主管機(jī)關(guān)。：：、票據(jù)、證券之出納者，非經(jīng)主辦會計人員或其授權(quán)人之簽名或蓋章，不得為出納之執(zhí)行。但整理結(jié)算及結(jié)算後轉(zhuǎn)入帳目等事項無原始憑證者，不在此限。整理及結(jié)算之改正，沖回分錄，
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