【正文】 產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金34 投資支付的現(xiàn)金35 質(zhì)押貸款凈增加額36 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額37 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)39 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~403．籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量41 吸收投資收到的現(xiàn)金42 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金43 取得借款收到的現(xiàn)金44 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金45 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金46 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)47 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金48 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金49 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)50 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~534．匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響545．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額55 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額566．期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額57合并現(xiàn)金流量表附注編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 凈利潤(rùn) 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng) 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（三）合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表編制單位： 年 月 日 金額單位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)1．營(yíng)業(yè)總收入1其中：營(yíng)業(yè)收入2 利息收入3 已賺保費(fèi)4 手續(xù)費(fèi)及傭金收入52．營(yíng)業(yè)總成本6其中：營(yíng)業(yè)成本7 利息支出8 手續(xù)費(fèi)及傭金支出9 退保金10 賠付支出凈額11 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額12 保單紅利支出13 分保費(fèi)用14 營(yíng)業(yè)稅金及附加15 銷售費(fèi)用16 管理費(fèi)用17 財(cái)務(wù)費(fèi)用18 資產(chǎn)減值損失19 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）20 投資收益（損失以“－”號(hào)填列）21 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益22 匯兌收益（損失以“－”號(hào)填列）233．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）24 加：營(yíng)業(yè)外收入25 減：營(yíng)業(yè)外支出26 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失274．利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）28 減：所得稅費(fèi)用295．凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）*30 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)31 少數(shù)股東損益326．每股收益33 （1）基本每股收益34 （2）稀釋每股收益35注：（1）合并利潤(rùn)表收入、費(fèi)用項(xiàng)目按照各類企業(yè)利潤(rùn)表的相同口徑填列。五、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作流程（一）日記賬、總賬賬務(wù)處理流程編制記賬憑證匯總記賬憑證 核對(duì)日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬總經(jīng)理將通過(guò)審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)企業(yè)情況核對(duì)總賬各賬戶的余額總經(jīng)理審批（二）匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程編制、匯總記賬憑證賬目登記 核對(duì)日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員匯總收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對(duì)總賬各賬戶的余額財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過(guò)審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料（三）科目匯總表核算組織流程編制記賬憑證和科目匯總表日記賬、明細(xì)賬登記財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證 核對(duì)日記賬、明細(xì)賬 及總賬的余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)科目匯總表登記總分類賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表開始財(cái)務(wù)人員收集、整理其他相關(guān)的會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)人員于月末核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對(duì)總賬各賬戶的余額1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過(guò)審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表第三章 企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工具表單（一）預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 填寫日期： 單位：元預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用 途說(shuō) 明單 價(jià)數(shù) 量申請(qǐng)金額合計(jì)批示填寫： 審核：（二）預(yù)算變更申請(qǐng)表編號(hào)： 日期： 單位：元變更類別□預(yù)算增加 □預(yù)算減少預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)說(shuō)明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請(qǐng)理由批示（三）月度費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元費(fèi)用大類費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注人 力成 本支 出工資福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)社保費(fèi)按人均預(yù)計(jì)費(fèi)用公雜費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)基本固定的費(fèi)用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅租賃費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)水電管理費(fèi)折舊費(fèi)與收入直接相關(guān)的費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告宣傳費(fèi)稿費(fèi)業(yè)務(wù)代理費(fèi)差旅費(fèi)其他維修費(fèi)低值易耗品勞保費(fèi)汽車費(fèi)郵寄費(fèi)印刷費(fèi)印花稅中介費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)其他合 計(jì)制表： 復(fù)核：（四）銷售收入預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)備注該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測(cè)以及服務(wù)收入預(yù)測(cè)匯總得出制表： 復(fù)核：（五）現(xiàn)金流量預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月