【正文】 刀將李某殺害，搶走現(xiàn)金13000元?？梢?，要真正的把銀行規(guī)章制度落到實處，克服工作人員的麻痹思想，提高警惕性顯得很重要。”接著，遞進一張寫有自己名字的紙條?！毙炷承椿丶?。小張查到徐某的賬戶后，沒有立即辦理電腦口頭掛失，致使徐某的150元存款又與幾分鐘后在另一個窗口被冒領(lǐng)。我知道：《儲蓄管理條例》規(guī)定：在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式申請掛失，但必須在5天內(nèi)補辦書面申請掛失手續(xù)。就儲蓄而言，其沒有正確履行儲戶掛失后所應(yīng)履行的職責，造成存單（折）掛失后被冒領(lǐng)，責任理應(yīng)有銀行承擔。儲蓄員要求客戶掛失時提供身份證沒有錯，但是《儲蓄管理條例》也規(guī)定：儲戶遺失存單（折），在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式申請掛失。防范此類案件應(yīng)做到：（1） 要求銀行員工熟悉關(guān)于掛失的有關(guān)規(guī)定，并認真按規(guī)定辦理。（2） 對于通存通兌業(yè)務(wù)，柜員更要格外注意，符合口頭掛失規(guī)定的，馬上辦理，稍有遲緩都可能被冒領(lǐng)者在另外的網(wǎng)點利用通存通兌冒領(lǐng)。此外，我們還必須掌握以下一些基本業(yè)務(wù)知識。【基本知識】一、綜合柜員制的含義（1） 銀行營業(yè)機構(gòu)的勞動組織形式可采用柜員制和復(fù)核制， 二者區(qū)別在于：交易處理交易復(fù)核責任柜員制柜員柜員自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔風險復(fù)核制柜員復(fù)核員明確職責、相互制約、共擔風險 （2） 銀行營業(yè)機構(gòu)勞動組織形式經(jīng)歷了從復(fù)核制到柜員制，再到綜合柜員制的發(fā)展。（3） 綜合柜員制，是指在面向客戶、面向交易的思想指導(dǎo)下，在具備嚴密的監(jiān)控條件下，打破原有的業(yè)務(wù)分工界限，根據(jù)業(yè)務(wù)核算制度和操作規(guī)程，由柜員獨立完成各項業(yè)務(wù)操作并承擔相應(yīng)責任的勞動組織形式。（4） 在實行綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)，其柜員崗位設(shè)置如下： 柜臺柜員 普通柜員 臨柜柜員 交換柜員 聯(lián)行柜員 非臨柜柜員 管庫柜員柜員 記賬柜員 督察柜員 主管兼柜員 主管 系統(tǒng)柜員 其中，普通柜員是指具體辦理會計核算業(yè)務(wù)的人員，負責對權(quán)限范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的操作和會計資料的初審；主管兼柜員是指對業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理的各類業(yè)務(wù)進行復(fù)核或在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)和額度內(nèi)授權(quán)的人員；主管是指對超過業(yè)務(wù)主辦權(quán)限的重要業(yè)務(wù)進行授權(quán)處理的管理人員。各類業(yè)務(wù)應(yīng)由普通柜員（業(yè)務(wù)經(jīng)辦）、主管兼柜員（業(yè)務(wù)主辦）、主管（業(yè)務(wù)主管）逐級辦理，這種事權(quán)劃分是一種內(nèi)部控制方法。相關(guān)知識工商銀行業(yè)務(wù)核算操作權(quán)限的規(guī)定：業(yè)務(wù)種類具體分類普通柜員柜員兼主管主管現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)大型網(wǎng)點10萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)辦額度以上授權(quán)自行確定中型網(wǎng)點8萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)辦額度以上授權(quán)自行確定小型網(wǎng)點5萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)辦額度以上授權(quán)自行確定現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)大中小型網(wǎng)點5萬元以下5萬元（含）至50萬元的授權(quán)超過50萬元的授權(quán)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大型網(wǎng)點30萬元以下30萬元（含）至200萬元的授權(quán)200萬元（含）以上的授權(quán)中型網(wǎng)點20萬元以下20萬元（含）至150萬元的授權(quán)小型網(wǎng)點10萬元以下10萬元（含）至100萬元的授權(quán)【基本知識】二、綜合應(yīng)用系統(tǒng)簡介含義：實行綜合柜員制，必須是在應(yīng)用綜合應(yīng)用系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點。其設(shè)計思想是綜合網(wǎng)點、綜合柜員、綜合業(yè)務(wù)、綜合管理、綜合控制。本書配合配套的系統(tǒng)軟件，將綜合應(yīng)用系統(tǒng)分成核心控制、核心應(yīng)用、基本應(yīng)用和其它應(yīng)用四個大模塊，其中，基本應(yīng)用模塊又分為臨柜、交換、聯(lián)行、督察、管庫、記賬幾個子系統(tǒng)。小常識各子系統(tǒng)、各模塊的關(guān)系： 核心控制 核心應(yīng)用 臨柜綜合應(yīng)用系統(tǒng) 聯(lián)行 基本應(yīng)用 督察 管庫 非臨柜 記賬 交換其它應(yīng)用 【基本知識】三、綜合應(yīng)用系統(tǒng)會計處理 　一般銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)會計核算均采用借貸記賬法，會計核算遵循有賬有據(jù)、當時記賬、事權(quán)劃分、當日結(jié)賬、內(nèi)外對賬、事后監(jiān)督的原則，會計核算質(zhì)量須達到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、賬折、內(nèi)外賬務(wù)七相符。 記賬規(guī)則：計算機記賬時數(shù)據(jù)輸入必須嚴格按操作權(quán)限，由有權(quán)人辦理。柜員記賬必須打印記賬信息。 你知道銀行系統(tǒng)賬戶的賬號是如何構(gòu)成的嗎？我知道，它一般由地區(qū)號、網(wǎng)點號、應(yīng)用號、順序號、校驗號構(gòu)成。崗位實訓(xùn)練習(xí)（我的 職業(yè)交響曲）季誠，男，19歲，北京市人，財經(jīng)中專畢業(yè)。（銀行就是銀行，瞧人家那大廳。領(lǐng)導(dǎo)來了。下面我們開始進行有關(guān)上崗前的培訓(xùn)。第二篇 業(yè)務(wù)篇從思想上、知識技能上作好準備后，我們就將在不同的崗位上開始自己的銀行柜員生涯。模塊一 臨柜崗位訓(xùn)練 臨柜柜員是負責辦理直接面向客戶的柜臺業(yè)務(wù)操作及相關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等工作的柜員。通過本模塊的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，我們要掌握臨柜柜員的基本業(yè)務(wù)操作。主管開機 　刷卡　 登陸簽到界面　　 輸入密碼　　 登陸業(yè)務(wù)界面[實訓(xùn)目標] 1. 熟練掌握簽到的操作程序； 2. 學(xué)會操作密碼的設(shè)置和修改。 [問一問] 為什么要由主管開機？ 我知道，是為實現(xiàn)綜合應(yīng)用系統(tǒng)的安全性，對柜員進行操作權(quán)限認定。柜員簽到柜員號：鍵盤密碼：請選擇：（g） 確認 （n） 重輸 （q） 退出小常識 銀行安全性操作的發(fā)展：輸入密碼刷卡、輸入密碼手紋辨識。權(quán)限卡是實現(xiàn)會計業(yè)務(wù)處理“事權(quán)劃分、事中控制”的重要手段之一。業(yè)務(wù)人員調(diào)動工作時，如仍從事全功能銀行系統(tǒng)上機操作工作，且調(diào)動范圍在其權(quán)限卡簽發(fā)行的管轄范圍內(nèi)，則由權(quán)限卡簽發(fā)行的人事部門對其權(quán)限卡內(nèi)容進行調(diào)整；如調(diào)動范圍在其權(quán)限卡簽發(fā)行的管轄范圍外，則應(yīng)交回權(quán)限卡，在新的工作單位領(lǐng)取新的權(quán)限卡。已簽發(fā)啟用的權(quán)限卡以及權(quán)限卡信息變動均需在《柜員登記簿》上登記。因保管、使用不當或其他原因作廢的權(quán)限卡應(yīng)于下一個工作日前在《柜員登記簿》上登記，注明原因，并逐級上繳至二級分行或直屬分行會計結(jié)算部門統(tǒng)一保管。經(jīng)管轄行批準后，九級主管對所屬柜員號可進行增加、減少、修改。操作密碼的設(shè)置可使用數(shù)字或英文字母進行組織，但不得使用初始密碼或簡單的重復(fù)數(shù)字、順序數(shù)字，并要嚴格保密，防止泄露，且每月至少要更換一次操作密碼。（插入柜臺交易畫面）軟件19頁 若修改密碼，需通過輸入交易代碼，進入“修改密碼”界面。 [案例分析211] 密碼泄露的風險。 這起案件是分理處在檢查內(nèi)部往來業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)該所與分理處轄內(nèi)往來科目余額差額較大，立即采取緊急措施，組織人員反復(fù)核查賬務(wù)，查找原因。經(jīng)查，楊某從2002年9月至2003年2月，利用工作之機盜用別的柜員操作密碼，私自填制出庫票，偷蓋該所印章并簽他人名字，先后出庫提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬23筆。楊某被逮捕，其他6個有關(guān)責任人分別給予了行政處分和經(jīng)濟處罰。行所往來科目按規(guī)定每月必須對賬，但該所3個月沒有對賬。（2） 責任心不強，防范意識差。并且，本應(yīng)一個月就應(yīng)修改操作密碼，應(yīng)嫌麻煩長期不換，導(dǎo)致楊某長期冒用他人操作權(quán)限。（3） 重要空白憑證管理不當，監(jiān)督失去作用。事后監(jiān)督本應(yīng)抓住不放查到底但一拖再拖，失去監(jiān)督作用，以致沒能即使發(fā)現(xiàn)楊某犯罪行為。模塊2 出庫 臨柜柜員在辦理日間業(yè)務(wù)操作前，必須領(lǐng)取一定量的現(xiàn)金、重要空白憑證。以上這些業(yè)務(wù)即是辦理出庫。[基本知識] 在現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理中，綜合應(yīng)用系統(tǒng)要求每個營業(yè)機構(gòu)都要設(shè)一個“現(xiàn)金庫房”，用于記錄庫房現(xiàn)金的總數(shù)和各券別的數(shù)量，并控制庫房現(xiàn)金實物的出入庫。在每天進行日間業(yè)務(wù)操作前，需匡算當天所需現(xiàn)金數(shù)，從業(yè)務(wù)庫中提取相應(yīng)現(xiàn)金存入“現(xiàn)金箱”。 [操作要點] 一、臨柜柜員填制“現(xiàn)金出庫單”交管庫柜員。（插入“現(xiàn)金出庫單”票樣） 你知道如何確定所要領(lǐng)取的現(xiàn)金數(shù)額？ 我知道，各銀行柜員現(xiàn)金箱的具體最高限額規(guī)定不完全一樣，一般來說，在20—50萬之間，根據(jù)具體業(yè)務(wù)量大小確定。 管庫柜員收到出庫票后，經(jīng)核對各券別、金額與合計金額無誤后，由主管庫員按填制的券別順序配款，經(jīng)副管庫柜員復(fù)核無誤后，在出庫票上加蓋“出庫訖”戳記，再交領(lǐng)現(xiàn)金的柜員。 你知道副管庫柜員進行復(fù)核的要點是什么嗎？ 我知道，副管庫柜員接到主管庫柜員交來的現(xiàn)金和憑證，核對憑證大小寫金額，審查憑證各項要素無誤后，根據(jù)憑證大寫金額和填明的付款券別面額、張數(shù)、金額，逐一卡點大數(shù)，清點尾數(shù)。成捆券要檢查捆扎是否齊緊，封簽與票面是否一致，是否符合要求，成疊現(xiàn)金和零頭現(xiàn)金必須逐張復(fù)點。成把券、成疊券計算大數(shù)，零頭數(shù)必須逐張清點。一筆款項配齊后，主管庫柜員要自復(fù)一遍，自復(fù)順序與配款順序相反，復(fù)完一種券別，折成金額加在算盤或計算器上，自復(fù)合計金額與憑證小寫金額相符。要拆把零付時必須點夠百張，分為十張十疊或二十張五疊備用。先查點捆數(shù)，逐捆卡把，驗明每捆是否10把，再檢查封簽與券別是否一致，封簽和繩索有無破損和異常。柜員可把各種票面分成九平一折或十九平一折，按不同券別分別放入現(xiàn)金分格箱內(nèi)。 [練一練] 點鈔。臨柜柜員通過輸入交易代碼，進入“柜員領(lǐng)入現(xiàn)金”這項交易界面。柜員現(xiàn)金入庫不產(chǎn)生任何會計分錄，只在登記簿中有所反映。綜合應(yīng)用系統(tǒng)的每個交易都有一個4位數(shù)的標識，即交易碼，各銀行由于采用的綜合應(yīng)用系統(tǒng)不同，故其各交易的交易碼確定也不相同。模擬角色：柜員、管庫員事件：柜員從庫房領(lǐng)入現(xiàn)金50萬元操作提示：正確填寫現(xiàn)金出庫單 清點現(xiàn)鈔時要嚴格按照操作規(guī)程 重要空白憑證出庫[實訓(xùn)目標]了解重要空白憑證的種類，并熟悉其出庫的基本流程。在重要空白憑證管理中，綜合應(yīng)用系統(tǒng)要求每個營業(yè)網(wǎng)點都要設(shè)一個“憑證庫房”；每個辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的臨柜柜員，都要有一個“憑證箱”。在使用中還必須按憑證號碼從小到大順序使用，不能跳號使用。相關(guān)知識 重要空白憑證票樣。 柜員根據(jù)業(yè)務(wù)量的情況，決定所要領(lǐng)取的空白重要憑證的數(shù)量、種類，填寫兩聯(lián)“重要空白憑證出庫單”，經(jīng)主管同意后交管庫柜員。[操作要點] 二、管庫柜員發(fā)出重要空白憑證。（插入“重要空白憑證保管領(lǐng)用登記簿”票樣）小常識憑證發(fā)放時，其起始號碼必須為庫存中該種類最小憑證號碼。柜員領(lǐng)取空白憑證后，逐份清點，正確無誤后在“重要空白憑證保管領(lǐng)用登記簿”簽收。 重要空白憑證一律納入表外科目核算。應(yīng)有銀行簽發(fā)的重要空白憑證嚴禁由客戶簽發(fā)和帶出柜臺簽發(fā)。營業(yè)終了，未用完的重要空白憑證應(yīng)在核點無誤后入庫保管。[操作要點] 四、柜員打印“重要空白憑證出庫單”交管庫員。****柜員領(lǐng)入重要空白憑證憑證種類：憑證起始號：憑證終止號：領(lǐng)入柜員號：輸入憑證種類的代碼（通常為2位數(shù)）、憑證起始號和終止號（通常都為9位數(shù)）、領(lǐng)入柜員號（通常為4位數(shù)）后，即可打印兩聯(lián)“重要空白憑證出庫單”，一聯(lián)留存，一聯(lián)交管庫員。 事情發(fā)生在1994年3月，某銀行職工華某為完成攬儲任務(wù)，領(lǐng)出定期存單1份，存單已蓋好該所業(yè)務(wù)專用章。華某將隨身帶來的空白存單給了魯某1份，魯某要求華某：“那你簽個字。 5月，或某找到魯某，因未搞到存款，便所要空白存單，魯某說已經(jīng)仍了，華某信以為真。李某迅速奪回存單。種種“私了”辦法均未奏效，李某等人態(tài)度強硬。圍繞存單是否有效，法庭雙方律師開始艱苦的調(diào)查取證工作。華某陳述的有關(guān)空白存單給魯某以及簽字，向魯某索要空白存單等經(jīng)過均有多人名向法庭舉證。1996年8月14日，法庭依法判決李某所持定期儲蓄存單無效，鑒于被告方管理制度不嚴，是造成本案的主要原因，應(yīng)承擔因此產(chǎn)生的一切訴訟費用。分析：這起儲蓄糾紛案發(fā)生的主要原因：一是違反了儲蓄管理有關(guān)規(guī)定。本案中領(lǐng)出空白儲蓄定期存單長期不結(jié)賬是嚴重的違規(guī)行為。三是對重要空白憑證的監(jiān)督管理不及時，該行接到營業(yè)所報案距記錄本發(fā)已有50多天，可見沒有按最長1個月檢查一次的規(guī)定辦事。模擬角色：柜員、管庫員模擬業(yè)務(wù)：柜員領(lǐng)入活期存折50個，銀行卡20個操作提示：必須嚴格按照重要空白憑證的簽收和登記、入庫程序操作 尾箱出庫[實訓(xùn)目標] 了解尾箱的含義，熟悉尾箱出庫程序。從物理形式上講，尾箱和現(xiàn)金箱是同一錢箱。柜員尾箱采取交叉發(fā)放，若柜員現(xiàn)金箱次日由本人繼續(xù)使用的，營業(yè)終了，現(xiàn)金箱實物必須換人復(fù)核。[操作要點] 二、管庫柜員核對箱牌號碼無誤后，收回對號牌，發(fā)出尾箱。[操作要點] 四、柜員在《柜員箱包交接登記簿》上簽章。模擬角色：柜員、管庫員模擬業(yè)務(wù)：柜員領(lǐng)入尾箱模塊3 日間操作 [導(dǎo)學(xué)] 在實際業(yè)務(wù)操作中，銀行業(yè)務(wù)大體可分為存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等。因此，本模塊主要舉例以單人臨柜為例介紹臨柜柜員如何辦理存款、代理、結(jié)算業(yè)務(wù)。以下的業(yè)務(wù)操作均以單人臨柜為例進行介紹。存款業(yè)務(wù)是銀行重要的資金來源，吸