財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)管理知識(shí)分析課程-在線瀏覽
2024-08-04 20:07本頁(yè)面
【正文】 100萬(wàn)噸/年含鹽廢水處理裝置、6萬(wàn)噸/年鹽酸及配套的液氯裝置。公司生產(chǎn)的燒堿系列產(chǎn)品是重要的基礎(chǔ)化工原料，廣泛應(yīng)用于輕工、化工、紡織、醫(yī)藥、造紙等行業(yè)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位。 以“三年打基礎(chǔ)，六年上臺(tái)階，十年創(chuàng)輝煌”作為戰(zhàn)略規(guī)劃基礎(chǔ)制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，使企業(yè)規(guī)模由小到大，經(jīng)濟(jì)實(shí)力由弱變強(qiáng)，努力將**化工有限公司建設(shè)成為國(guó)內(nèi)富有盛譽(yù)的現(xiàn)代化復(fù)合型氯堿企業(yè)和硅材料基地。在近幾年以年50％加速度發(fā)展，到2012年后實(shí)現(xiàn)百億**目標(biāo)。二 財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)分析: 1. 償債能力分析:分析項(xiàng)目息稅前凈利潤(rùn)流動(dòng)比率(流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債)現(xiàn)金流量比率(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債)%現(xiàn)金流量債務(wù)比(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/債務(wù)總額)%現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/利息)資產(chǎn)負(fù)債率 (負(fù)債/資產(chǎn))%利息保障倍數(shù)(息稅前利潤(rùn)/利息)=利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息=相關(guān)數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析：l 據(jù)企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表的附注可得,息稅前凈利潤(rùn)已經(jīng)是連續(xù)4年的增長(zhǎng),則表明該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況十分良好.l 據(jù)該企業(yè)貸款銀行提供的報(bào)告得知該企業(yè)的流動(dòng)比率高于行業(yè)企業(yè)平均值,短期償債的能力也較高,而該企業(yè)擁有8000多萬(wàn)的短期借款,因此,償債能力上面較強(qiáng).l 該公司的速動(dòng)比率高出平均水平，資金流通程度良好.l 該公司的現(xiàn)金流量比同樣是高于行業(yè)平均水平，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金為王的目標(biāo).l 該公司的資產(chǎn)負(fù)債率較高，可是在政府的支持下，在重慶郊區(qū)拿到了700余畝的土地。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(銷售收入/流動(dòng)資產(chǎn))凈營(yíng)運(yùn)資本次數(shù)(銷售收入247。/ 凈營(yíng)運(yùn)資本= 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均固定資產(chǎn)凈值=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(銷售收入/總資產(chǎn))=360/(3. 盈利能力分析: 分析項(xiàng)目營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入100%)營(yíng)業(yè)凈利率(凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入
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