【正文】 力物力浪費，而且會使銀行存款額度越來越少。銀行應當通過加強調查研究，做好宣傳工作、提高服務質量、對儲戶的儲蓄進行必要的指導，積極攬儲。銀行業(yè)競爭越來激烈各銀行加大宣傳力度幾名行人從巨大的銀行廣告牌下走過。圖為在大街上有關金融的廣告占據(jù)了相當?shù)臄?shù)量。取款自由同存款自愿是互為條件，密切相關的兩條原則。堅持取款自由原則，必須有一整套與之相適應的儲蓄章程、制度。例如，如果儲戶急需提取沒有到期的定期存款，可以辦理提前支取手續(xù)。銀行貫徹這一原則時，對取款進行審查也是必要的。只有保障儲戶存款的安全，才能真正實現(xiàn)取款自由的原則。儲蓄反映了儲戶與儲蓄機構之間的一種借貸關系，付給儲戶利息，是我國社會主義市場經(jīng)濟的客觀需要。貫徹存款有息原則，應該正確的制定利率政策，規(guī)定合理的儲蓄利息計算方法。案例： 2005年8月18日，某銀行儲蓄所來了一位老者，自稱是國家林業(yè)部副部長，提交工作證和該部公函，要求業(yè)務員查詢其下屬某處長的個人儲蓄存款資料。知識鏈接 ：銀行客戶忠誠度及其價值 客戶忠誠度是指客戶對企業(yè)及其提供的產(chǎn)品與服務的依戀或愛慕的程度。由傳統(tǒng)的“以產(chǎn)品為中心”轉變?yōu)椤耙钥蛻魹橹行摹?，改變“有什么就提供什么”的舊思路，樹立“客戶需要什么就提供什么”的新思想。 模塊小結銀行儲蓄是指城鄉(xiāng)居民將手中待用活結余的貨幣有條件地存入銀行機構的一種信用活動。實物儲蓄是一種較為原始的儲蓄形式，它具有可靠的保值性，但也存在局限性，實物存放時間長了會變質、過時而失去其使用價值。銀行儲蓄通過貨幣使用權的讓渡，產(chǎn)生了巨大的社會效益，使儲戶受益、銀行收益、社會受益。儲蓄對社會經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的作用：積聚社會閑散資金，壯大銀行信貸實力；蘊蓄社會購買力，調節(jié)貨幣流通；引導消費，改善人民生活為促進儲蓄事業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，我國制定了保護和鼓勵儲蓄的政策。儲蓄機構必須嚴格遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密” 的工作原則。 實物儲蓄能使財富的積累與 的保存自然地統(tǒng)一起來，具有 的優(yōu)點。銀行儲蓄是建立在________基礎上的儲蓄，儲戶把貨幣使用權暫時讓渡給銀行，從而形成了________與________相分離的信用關系。 通過儲蓄將社會閑散資金積聚起來，壯大了銀行的資金實力，進而變 資金為 資金，投入于社會經(jīng)濟活動中，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。國家對儲蓄實行_______________的政策。二、簡答 什么是銀行儲蓄？銀行儲蓄的效益主要體現(xiàn)在那幾個方面？ 儲蓄工作的原則是什么？如何執(zhí)行儲蓄工作原則？ 查閱資料分析改革開放以來，我國居民儲蓄余額有何變化？49 / 49模塊2 銀行出納基礎知識模塊摘要本模塊有三大板塊，即銀行出納概述、銀行出納主要業(yè)務和假幣識別與管理。在銀行出納業(yè)務中主要介紹現(xiàn)金收付與整點、現(xiàn)金庫房管理、尾箱管理。詳細內容見圖示：【掌握】銀行出納業(yè)務的基本原則銀行出納概述【理解】銀行出納概念、地位與作用現(xiàn)金收付與整點現(xiàn)金庫房管理尾箱管理銀行出納主要業(yè)務【理解】基本概念【了解】相關案例分析【掌握】業(yè)務要領防反假幣工作【掌握】人民幣的鑒別方法【了解】假人民幣的類型和特點 出納指收入與支出的收付行為。一、銀行出納的地位和作用銀行出納在國民經(jīng)濟中處于貨幣流通的總樞紐地位，是全國的現(xiàn)金出納中心，與國民經(jīng)濟各部門有著密切的聯(lián)系。，促進國民經(jīng)濟發(fā)展通過商業(yè)銀行的現(xiàn)金出納部門將票幣源源不斷地投入社會，從而滿足國民經(jīng)濟各部門發(fā)展生產(chǎn)和商品流通的需要。因此，銀行現(xiàn)金出納起著聯(lián)結市場、聯(lián)結國民經(jīng)濟各部門的橋梁作用。中央銀行商業(yè)銀行出納市場、國民經(jīng)濟各部門支出收入發(fā)行回籠重要的橋梁作用，滿足市場流通的需要 銀行出納通過票幣兌換和柜面配付等業(yè)務，主動調劑市場上各種票幣的比例，是流通中貨幣的券別適應商品流通的需要，從而促進商品交換的正常進行，推動社會經(jīng)濟的發(fā)展，方便人們生活。對正當?shù)氖崭?，要熱情、及時辦理；對違反財經(jīng)紀律、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的不合理開支，要堅持原則，不予辦理。，為宏觀決策提供經(jīng)濟信息銀行出納部門通過自身業(yè)務活動，可以獲得國民經(jīng)濟各部門、各單位現(xiàn)金收支信息，而這些信息又在一定程度上反映了各部門的經(jīng)濟活動情況。二、銀行出納業(yè)務的基本原則1.“四雙原則”：即雙人管庫、雙人運鈔、雙人守庫、雙人押運。，先收后記；付出現(xiàn)金，先記后付。，服務熱情，注重效益 銀行出納工作對社會發(fā)展有著十分重要的意義，在出納業(yè)務工作中，我們必須嚴格按照有關規(guī)定和原則進行操作。（2）實行雙人臨柜，經(jīng)辦和復核按各自職責，按收付款業(yè)務性質來承擔責任。 (4) 付款當面點清，提倡“唱收唱付”，嚴防串戶錯付。(6) 收付款都要做到“一筆一清”。收入現(xiàn)金必須堅持手工清點，使用驗鈔儀逐張核驗（正面、背面各核驗一遍，注意防范假幣、區(qū)分版別），并用帶有檢偽功能的點鈔機進行兩遍復點。（柜員的過失在哪里？）客戶已聲明存款金額，柜員未做到當面清點、核對，將現(xiàn)金移至另一柜臺，自行置于控制之下，柜員存在過錯，應賠償。柜員沒有清點，直接付給對方。故客戶挪開自行清點，后發(fā)現(xiàn)少了3張，柜員因有過失，故因賠償。（1）凡收入的現(xiàn)金，應進行整點，必須達到“五好”錢捆的要求，即：點準：清點票幣做到不錯不亂，準確無誤。墩齊：票幣要平鋪，對折角、彎折、揉搓過的票幣要將其弄直、抹平，然后墩齊，使票幣四條邊呈水平。捆扎前十把理齊，第一把票幣上墊一張與票幣大小相同的紙，繩索接頭處應在墊紙上面，在繩索接頭處粘貼封簽，加蓋封捆員名章。蓋章清楚：出納員在封條側位蓋上個人名章。（2）外幣整點：外幣整點和人民幣整點的要求基本相同。知識鏈接 ：中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法的有關規(guī)定殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。 能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半兌換。 兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。庫房必須堅固，符合安全條件，應有通風、防潮、防火以及報警等安全防范設施。庫內不準存放其他物品。正鑰匙由兩名管庫員分別掌管，不得隨意放置或托他人保管代開庫房。庫內嚴禁吸煙、生火爐和存放易燃易爆物品，防止火災，防止庫內現(xiàn)金、實物發(fā)生霉爛、蟲蛀、鼠咬、被竊事故、庫內及庫周圍的各項安全設備要經(jīng)常檢查，如有損壞，須及時維修或更換。行長和出納業(yè)務負責人要經(jīng)常不定期查庫。各行庫應建立“查庫登記簿”。尾箱是以崗設箱，一崗一箱。非營業(yè)時間必須入庫保管，中午休息放入專用保險柜。 銀行出納工作人員，要保證貨幣的正常流通，在貨幣的收付工作中，必須嚴格防范、嚴厲打擊假人民幣、假外幣的違法犯罪活動。因此，做好商業(yè)銀行柜面反假工作具有十分重要的意義。100元、50元紙幣的固定水印為毛澤東頭像圖案。（２）看安全線：第五套人民幣紙幣在各券別票面正面中間偏左，均有一條安全線。（３）看光變油墨：第五套人民幣100元券和50元券正面左下方的面額數(shù)字采用光變墨印刷。（４）看票面圖案是否清晰，色彩是否鮮艷，對接圖案是否可以對接上。這三中券別的正面左下方和背面右下方都印有一個圓形局部圖案。（５）用5倍以上放大鏡觀察票面，看圖案線條、縮微文字是否清晰干凈。100元微縮文字為“RMB”和“RMB100”；50元為“50”和“RMB50”；20元為“RMB20”；10元為“RMB10”5元為“RMB5”和“5”字樣。第五套人民幣紙幣各券別正面主景均為毛澤東頭像，采用手工雕刻凹版印刷工藝，形象逼真、傳神，凹凸感強，易于識別。三聽：即通過抖動鈔票使其發(fā)出聲響，根據(jù)聲音來分辨人民幣真?zhèn)巍Ｊ殖肘n票用力抖動、手指輕彈或兩手一張一弛輕輕對稱拉動，能聽到清脆響亮的聲音。如借助放大鏡可以觀察票面線條清晰度、膠、凹印縮微文字等；用紫外燈光照射票面，可以觀察鈔票紙張和油墨的熒光反映；用磁性檢測儀可以檢測黑色橫號碼的磁性。按其偽造手段和方法有以下幾種類型：1）手工描繪或手工刻版印刷的假幣。這種假幣全國各地都有，發(fā)案很普遍，具體每一種來說數(shù)量并不很多，它的特點是偽造手段落后，制版的材料很低劣，紙張也是市場上常見的書寫紙和普通的膠版紙；顏料也是市場出售的繪畫顏料，因而造出來的假幣質量很差，比較容易識別。這類假幣最常見的就是黑白復印、彩色復印或激光復印，其主要特征：紙質為復印機專用紙，彈性差，手感光華；線條呈點狀結構；正反面出現(xiàn)色差，正面人像偏紅或偏黃；水印是用白色油墨加蓋在背面；在紫外光下有強烈熒光反映；冠字號碼加印而成。這類假幣主要通過照相制版，采用凸版印刷的方法，其質量比較精制，較之手工描繪具有更大的欺騙性。但是目前我國的印刷行業(yè)發(fā)展很快，特別一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)小型印刷廠也參與印刷假幣。 　　4）機制假幣。近幾年連續(xù)發(fā)現(xiàn)了幾起較大的假幣案，對社會的危害很大?！　?）利用化學藥品復印的假幣。其特征是油墨少而淡?！。?）變造幣：指在真幣基礎上或以真幣為基本材料，通過挖補、剪接、涂改、揭層等辦法加工處理，使原幣改變數(shù)量、形態(tài)，以此實現(xiàn)升值的假貨幣。如：拼湊券是多條拼成的，揭頁券是無正面或無背面，挖補券是券別數(shù)字和文字被變造。 歸納總結：綜合各種鑒別真?zhèn)蔚暮啽惴椒ê筒襟E，為了更容易記憶，反假工作者將多年實踐的經(jīng)驗概括為四句口訣：手摸眼看辨真?zhèn)危婕賹Ρ蕊@原形；放大鏡下解疑難，鑒別儀器作結論。商業(yè)銀行出納在國民經(jīng)濟中處于貨幣流通的總樞紐地位，是全國的現(xiàn)金出納中心，對促進社會主義經(jīng)濟發(fā)展有著重要的作用。銀行出納業(yè)務現(xiàn)金收付與整點是銀行出納的基礎工作，現(xiàn)金整點必須做到：點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚，現(xiàn)金庫房管理、尾箱管理必須嚴格按照有關規(guī)定和原則進行。做好反假工作有利于維護人民幣的良好信譽，保護人民幣的合法地位，穩(wěn)定貨幣流通的正常秩序，保護國家、集體和個人的切身利益。識別人民幣紙幣真?zhèn)?，通常采用“一看、二摸、三聽、四測”的方法。模塊習題一、填空1. 銀行出納業(yè)務指對現(xiàn)金、貴金屬、有價證券的_____、_____、_____及保管和調運的總稱。3. 銀行出納業(yè)務中的“四雙原則”是指即_____________________________________。5. 尾箱是便于現(xiàn)金收付而設置的存放本_____、_____、_____及有關業(yè)務公章、個人名章的專用箱。7. 識別人民幣紙幣真?zhèn)?，通常采用“_____、_____、_____、_____”的方法。二、簡答。以下知識是第五套人民幣的防偽特征和真假外幣鑒別知識，如果你感興趣，利用可課余時間研究一下吧！2005年版第五套人民幣防偽特征 2005年 8月 31日起發(fā)行 2005年版第五套人民幣 100元、 50元、 20元、 10元、 5元紙幣和 1角硬幣，與 1999年版第五套人民幣同時流通。與 1999年版第五套人民幣相比， 2005年版第五套人民幣有下列新的特征： 　　第一，調整防偽特征布局。　　第二，調整防偽特征　?。?）隱形面額數(shù)字。 2005年版第五套人民幣各券別紙幣正面右上方有一裝飾性圖案，將票面置于與眼睛接近平行的位置，面對光源做上下傾斜晃動，分別可以看到面額數(shù)字字樣。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元、 20元紙幣將原磁性縮微文字安全線改為全息磁性開窗安全線。 2005年版第五套人民幣 20元紙幣正面中間偏左，有一條開窗安全線，開窗部分可以看到由縮微字符“￥20”組成的全息圖案。 2005年版第五套人民幣 100元、 50元紙幣將原橫豎雙號碼改為雙色異形橫號碼。字符由中間向左右兩邊逐漸變小。 2005年版第五套人民幣 20元紙幣背面主景圖案桂林山水、面額數(shù)字、漢語拼音行名、民族文字、年號、行長章等均采用雕刻凹版印刷，用手觸摸，有明顯凹凸感?！　。?）白水印?！　。?）凹印手感線?！　。?）陰陽互補對印圖案。　?。?） 2005年版第五套人民幣各券別紙幣背面主景圖案下方的面額數(shù)字后面，增加人民幣單位的漢語拼音“ YUAN”，年號改為“ 2005年”。（6）第五套人民幣 1角硬幣的材質由鋁合金改為不銹鋼。1999年12月9日，四川彭州一村民楊先生父親去世，他從銀行取了6000元新版人民幣回家準備辦喪事。楊某回家發(fā)現(xiàn)，說那紙幣是新版人民幣，其母一病不起。紅藍纖維映票面，細如發(fā)絲鈔中現(xiàn)；縮微文字在兩面，仔細觀察多處見。陰陽互補似銅錢，對半平分鈔兩面；橫豎號碼鈔兩邊，黑藍黑紅要分辨。第五套人民幣20元，10元券識別口訣：花卉水印票左邊，迎光透視便可見；明暗磁性安全線，半埋半裸豎票面。凹版雕刻主圖案，人像行名盲文點；雕刻頭像票右面，形象逼真見眼前。隱形數(shù)字右上邊，裝飾圖案轉斜面；白水印在左下面，相鄰緊靠古銅錢。一、外幣的票面組成外幣，即指除本國貨幣以外的其他國家和地區(qū)發(fā)行的貨幣。這些貨幣是：美元、香港元、日元、英鎊、法國法郎、瑞士法郎、德國馬克、加拿大元、新加波元、澳大利亞元、意大利里拉、比利時法郎、奧地利先令、荷蘭盾、瑞典克郎、丹麥克朗、挪威克朗、芬蘭馬克、澳門元、菲律賓比索和泰國銖。各國貨幣一般具有以7個方面的內容。各國貨幣因其發(fā)展史及不同的習慣，所采用的貨幣單位名稱也不同。，如英國的鈔票是由英國的中央銀行英格蘭銀行發(fā)行。還有的是經(jīng)政府核準的銀行發(fā)行，如香港特別行政區(qū)鈔票是由香港地方政府核準的香港上海匯豐銀行、香港渣打銀行和中國銀行發(fā)行。，它是該貨幣實際代表的價值量。大小面值相差100倍，這是比較適當?shù)?，也有國家大小面額相50、50