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2025-07-27 22:54本頁(yè)面
【正文】 相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)3下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（ABCD ）3在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（ABC），以確保獨(dú)立性和客觀(guān)性，以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論3企業(yè)編制、對(duì)外提供和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC ），可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，下列說(shuō)法中正確的是（ABC ），是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷4針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說(shuō)法中，正確的有（ABD ），注冊(cè)會(huì)計(jì)師就不必測(cè)試與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其他控制，與該項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)層面的控制影響，通常應(yīng)當(dāng)首先評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)層面控制，然后評(píng)價(jià)企業(yè)層面控制、了解和測(cè)試對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制4關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試控制運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，下列說(shuō)法正確的有（AB ）、觀(guān)察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序，每年的測(cè)試程序應(yīng)當(dāng)相同，重新執(zhí)行提供的審計(jì)證據(jù)的效力更高4在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（AD ），注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)予以測(cè)試，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同其他控制，是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)4集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。4某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（ABD），各個(gè)部門(mén)要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開(kāi)發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶(hù)管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，應(yīng)由信息部門(mén)及時(shí)變更4某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（ABD ），各個(gè)部門(mén)要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開(kāi)發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶(hù)管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，應(yīng)由信息部門(mén)及時(shí)變更50、在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中，下列做法錯(cuò)誤的有（ACD ），則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，則可以直接追加樣本量進(jìn)行測(cè)試，未見(jiàn)偏差的，則可以判斷該內(nèi)部控制有效，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效5關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（AC ），代管、代銷(xiāo)、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄，保證存貨安全5企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線(xiàn)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ABCD ），應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃5下列選項(xiàng)中，通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有（BCD ）“三重一大”決策制度、辦法、程序《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門(mén)的嚴(yán)厲處罰，流失率達(dá)到50%5企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（ABCD ）5下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述
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