北京市律師協(xié)會(huì)關(guān)于律師承辦有限責(zé)任公司并購(gòu)業(yè)務(wù)操-在線瀏覽
2025-07-14 23:49本頁(yè)面
【正文】 免存在疏漏和差錯(cuò)，請(qǐng)廣大會(huì)員注意鑒別。 目錄第一章 總則第二章 并購(gòu)階段第三章 前期準(zhǔn)備階段第一節(jié) 信息收集第二節(jié) 可行分析第三節(jié) 前期協(xié)議第四章 盡職調(diào)查階段第一節(jié) 盡職準(zhǔn)備第二節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)第三節(jié) 盡調(diào)報(bào)告第五章 談判簽約階段第一節(jié) 合同起草第二節(jié) 合同談判第三節(jié) 合同簽署第六章 實(shí)施交割階段第一節(jié) 交割條件第二節(jié) 交割事項(xiàng)第三節(jié) 交割收尾第七章 附則第一章總則 第1條【指引目的】 為提高律師承辦有限責(zé)任公司并購(gòu)業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，明確并購(gòu)業(yè)務(wù)具體操作規(guī)范，特制定本指引。 第3條【概念界定】除非上下文另有所指，本指引下列用語(yǔ)的定義為:，是指并購(gòu)方通過(guò)受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購(gòu)新增股權(quán)、公司合并等方式以實(shí)現(xiàn)入股或合并公司，或通過(guò)收購(gòu)資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以接收并運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)的交易行為。前者主要包括受讓現(xiàn)有股權(quán)(又稱股權(quán)轉(zhuǎn)讓)、認(rèn)購(gòu)新增股權(quán)(又稱增資擴(kuò)股)、公司合并等方式，后者主要包括收購(gòu)資產(chǎn)(又稱業(yè)務(wù)收購(gòu))、承接債務(wù)等方式。，是指律師事務(wù)所接受委托，指派律師為委托人提供與有限責(zé)任公司并購(gòu)招關(guān)的交易給媽設(shè)計(jì)、。，是指并購(gòu)中交易雙方權(quán)利義務(wù)所指向的對(duì)象，包括但不限于目標(biāo)公司的股權(quán)或資產(chǎn)等。，專指并購(gòu)交易。實(shí)務(wù)中，并購(gòu)法律體系幾乎涵蓋所有民商法領(lǐng)域，包括但不限于公司、合同、物權(quán)、擔(dān)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)、訴訟、仲裁等法律領(lǐng)域。每一個(gè)階段并非完全獨(dú)立2，而是環(huán)環(huán)相扣，前后照應(yīng)，律師在承辦具體并購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)注意通盤(pán)考慮，盡量避免或減少法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)并購(gòu)項(xiàng)目順利完成。該階段一般可概括為信息收集、可行分析、前期協(xié)議三個(gè)主要環(huán)節(jié)。該階段一般可概括為盡調(diào)準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)、盡調(diào)報(bào)告三個(gè)主要環(huán)節(jié)。第9條【實(shí)施交割階段】律師在實(shí)施交菩_二\段月三妄二性下匹為:先行執(zhí)行交割條件，監(jiān)督實(shí)施交割事項(xiàng)，落實(shí)交割收尾工作等該少段一夭汀w括為交割條件、交割事項(xiàng)、交割收尾三個(gè)主要環(huán)節(jié)。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。:國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定程序決定其所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的增減資本、合并、分立等重大事項(xiàng)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定其所出資企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，依法對(duì)交易所涉及的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估“，以及經(jīng)主管國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)(或其授權(quán)企業(yè))就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行備案或核準(zhǔn)。經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，方可直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓‘“。:外資并購(gòu)屬于外商投資形式之一，中國(guó)依法按照鼓勵(lì)類、允許類、限制類、禁止類四類2，對(duì)其行業(yè)準(zhǔn)入進(jìn)行甲查3。:外資并購(gòu)所涉及的各方當(dāng)事人需依法辦理各項(xiàng)外匯核準(zhǔn)、登記、備案及變更手續(xù)。第13條【信息收集方式】律師可通過(guò)下列方式收集目標(biāo)公司、交易對(duì)方的基本信息:“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”進(jìn)行查詢。，需注意以下幾點(diǎn):、法規(guī)、司法解釋、部門(mén)規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定。，有可能存在新舊法律、法規(guī)、司法解釋等相關(guān)規(guī)定互相沖突情形，比如:《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》與《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》(2012年修訂)、《中華人民共和國(guó)海商法》、《中華人民共和國(guó)民用航空法》(2012年修訂)等法律中擔(dān)保規(guī)定的沖突問(wèn)題等，注意根據(jù)“上位法優(yōu)于下位法”“新法優(yōu)于舊法，、“特別法優(yōu)于一般法”、“法不溯及既往”等原則綜合處理。第16條【并購(gòu)方案】、二云津政策調(diào)研結(jié)果及可行性分析論證結(jié)果，草擬初步并購(gòu)方案。第三節(jié)前期協(xié)議第17條【前期協(xié)議概述】前期協(xié)議為并購(gòu)前期交易雙方可能簽署的法律文件，通常體現(xiàn)為意向書(shū)、備忘錄、條款清單、框架協(xié)議、保密協(xié)議等形式。第18條【前期協(xié)議效力】前期協(xié)議通常被認(rèn)為不具有法律約束力，但在新近出臺(tái)的司法解釋中被定性為預(yù)約合同，明確被承認(rèn)具有獨(dú)立契約效力，以固定雙方交易機(jī)會(huì)，制裁惡意違約人“。，通常還會(huì)約定復(fù)雜一些的交易方式和結(jié)構(gòu)、初步估值、并購(gòu)后的治理結(jié)構(gòu)等。保密協(xié)議或保密條款的主要內(nèi)容有：:應(yīng)對(duì)何種信息進(jìn)行保密::哪些人應(yīng)對(duì)保密信息進(jìn)行保密。:違反保密義務(wù)應(yīng)承擔(dān)何種責(zé)任。為此，律師應(yīng)充分了解委托人的交易需求，以確定盡調(diào)的對(duì)象、范圍和深度。第24條【盡調(diào)清單】，并結(jié)合前期預(yù)備階段收集或產(chǎn)生的信息材料，草擬初步盡調(diào)清單，并發(fā)送給委托人或根據(jù)委托人要求直接發(fā)送給交易對(duì)方及/或目標(biāo)公司。第二節(jié)現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)第25條【盡調(diào)原則】律師盡調(diào)時(shí)注意以下基本原則:(特別汪意義務(wù)):律師在盡調(diào)時(shí)，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)履行法律專業(yè)人士特別的汪意義務(wù)，即高于一個(gè)普通人在相同清形下應(yīng)具有的注意。:律師對(duì)目標(biāo)公司及/或交易對(duì)方進(jìn)行全面盡調(diào)，對(duì)影響交易的重大事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查與分析。審閱目標(biāo)公司及/或交易對(duì)方等提供的文件資料。未簽字的，注明情況。:對(duì)影響交易的重大事項(xiàng)，可通過(guò)函證方式進(jìn)一步了解情況。第27條【公司基本情況的調(diào)查要點(diǎn)】對(duì)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)，主要涉及:(營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登一記證等)。 : ，權(quán)屬界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。 、奮封、限制轉(zhuǎn)讓等權(quán)利負(fù)擔(dān)。 、決定或通知書(shū)等。 、上下游關(guān)系。 。 第29條【財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查要點(diǎn)】 對(duì)財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查核實(shí)，主要涉及: 。 第30條【重大資產(chǎn)的調(diào)查要點(diǎn)】 對(duì)重大資產(chǎn)情況的調(diào)查核實(shí)，主要涉及: 。 。 ，是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得，還需核實(shí)取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙。、土地使用權(quán)等情況，如有，核實(shí)租賃是否合法有效等。:，擔(dān)保是否已辦理登記，是否存在效力瑕疵。(選擇具有代表性的若干份合同、保密協(xié)議等)。(社會(huì)保險(xiǎn)登記證、特殊工時(shí)制度審批)等。、財(cái)政補(bǔ)貼等政策是否真實(shí)、合法、有效。第35條【訴訟、仲裁或行政處罰的調(diào)查要點(diǎn)】對(duì)訴訟、仲裁或行政處罰
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