【正文】 5 銷項稅額 21710106 出口退稅 21710107 進項稅額轉出 21710108 出口抵內(nèi)銷應納稅額 21710109 轉出多交增值稅 217102 未交增值稅 217103 應交營業(yè)稅 217104 應交消費稅 217105 應交資源稅 217106 應交所得稅 217107 應交土地增值稅 217108 應交城市維護建設稅 217109 應交房產(chǎn)稅 217110 應交土地使用稅 217111 應交車船使用稅 217112 應交個人所得稅 65 2176 其他應交款 217601 教育費附加 217602 礦產(chǎn)資源補償費 217603 住房公積金 217604 房屋修繕費 66 2181 其他應付款 按類別或單位和個人設置 67 2191 預提費用 219101 租金 219102 保險費 219103 借款利息 219104 固定資產(chǎn)修理費 68 2201 待轉資產(chǎn)價值 69 2211 預計負債 按預計項目設置 70 2301 長期借款 按借款單位設置 71 2311 應付債券 231101 債券面值 231102 債券溢價 231103 債券折價 231104 應及利息 72 2321 長期應付款 按種類設置 73 2331 專項應付款 按種類設置 74 2341 遞延稅款 三、所有者權益類科目 75 3101 實收資本（或股本） 310101 國家資本 310102 集體資本 310103 法人資本 310104 個人資本 210105 外商資本 76 3103 已歸還投資 按已歸還投資的投資者設置 77 3111 資本公積 311101 資本（股本）溢價 311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備 311103 接受現(xiàn)金捐贈 311104 股權投資準備 311105 撥款轉入 311106 外幣資本折算差額 311107 其他資本公積 78 3121 盈余公積 312101 法定盈余公積 312102 任意盈余公積 312103 法定公益金 312104 儲備基金 312105 企業(yè)發(fā)展基金 312106 利潤歸還投資 79 3131 本年利潤 313101 主營業(yè)務收入 313102 主營業(yè)務成本 313103 主營業(yè)務稅金及附加 313104 其他業(yè)務收入 313105 其他業(yè)務支出 313106 營業(yè)費用 313107 管理費用 313108 財務費用 313109 投資收益 313110 補貼收入 313111 營業(yè)外收入 313112 營業(yè)外支出 313113 含量工資包干節(jié)余 313114 所得稅 313115 所屬上交 80 3141 利潤分配 314101 其他轉入 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取儲備基金 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎勵及福利基金 314107 利潤歸還投資 314108 應付優(yōu)先股股利 314109 提取任意盈余公積 314110 應付普通股股利 314111 轉作資本（股本）的普通股股利 314115 未分配利潤 81 3142 *上級撥入資金 四、成本類科目 82 4101 生產(chǎn)成本 410101 基本生產(chǎn)成本 41010101 直接人工費 41010102 直接材料費 41010103 機械使用費 41010104 其他直接費 41010105 制造費用 410102 輔助生產(chǎn)成本 41010201 直接人工費 41010202 直接材料費 41010203 機械使用費 41010204 其他直接費 41010205 制造費用83 4104 *工程施工 410401 合同成本 41040101 直接人工費 41040102 直接材料費 41040103 機械使用費 41040104 其他直接費 41040105 間接費用 41040106 分包費用 410402 合同毛利 84 4105 制造費用 410501 管理人員工資 410502 差旅交通費 410503 辦公費 410504 折舊修理費 410505 物料消耗 410506 勞動保護費 410507 保險費 410510 其他 85 4106 間接費用 410601 管理人員工資 410602 差旅交通費 410603 辦公費 410604 折舊修理費 410605 物料消耗 410606 勞動保護費 410607 財產(chǎn)保險費 410608 工程保修費 410609 上交間接費 410615 其他 86 4107 勞務成本 按提供勞務種類設置 87 4110 *機械作業(yè) 411001 承包工程 41100101 人工費 41100102 燃料及動力 41100103 折舊及修理 41100104 其他直接費 41100105 間接費用 411002 機械作業(yè) 41100201 人工費 41100202 燃料及動力 41100203 折舊及修理 41100204 其他直接費 41100205 間接費用五、損益類科目 88 5101 主營業(yè)務收入 510101 人工費 510102 材料費 510103 機械使用費 510104 其他直接費 510105 間接費用 510106 分包費用 510107 稅金 510108 計劃利潤 510110 其他 89 5102 其他業(yè)務收入 510201 商品銷售收入 510202 作業(yè)銷售收入 510203 材料銷售收入 510204 資產(chǎn)出租收入 510205 其他 90 5201 投資收益 按類別設置 91 5203 補貼收入 按收入項目設置 92 5301 營業(yè)外收入 530101 固定資產(chǎn)盤盈 530102 處置固定資產(chǎn)凈收益 530103 非貨幣性交易收益 530104 出售無形資產(chǎn)收益 530105 罰款凈收益 530110 其他 93 5305 營業(yè)損益 94 5401 主營業(yè)務成本 540101 人工費 540102 材料費 540103 機械使用費 540104 其他直接費 540105 間接費用 540106 分包費用 540107 540108 其他 95 5402 主營業(yè)務稅金及附加 96 5405 其他業(yè)務支出 540501 商品銷售支出 540502 作業(yè)銷售支出 540503 材料銷售支出 540504 資產(chǎn)出租支出 540505 其他 97 5501 營業(yè)費用 550101 經(jīng)營人員工資 550102 差旅交通費 550103 辦公費 550104 廣告費 550105 業(yè)務移交費 550106 工程保修費 550108 其他 98 5502 管理費用 550201 公司經(jīng)費 550202 工會經(jīng)費 550203 職工教育經(jīng)費 550204 勞動保險費 550205 失業(yè)保險費