【正文】 失，不承擔賠償責任。本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行8 / 37的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可以根據(jù)當時的市場情況對于核心存款銀行名單進行調(diào)整。（2）流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準的流動性風險處置預案?；鸸芾砣藨辽儆谑状螆?zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的有關(guān)書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占基金資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時間等。（5）基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風險控制制度、流動性風險處置預案情況進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面信息。否則，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。如果基金托管人沒有切實履行監(jiān)督職責，導致本基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》 、《基金合同》 、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應在下一個工作日及時核對，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法律法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》 、 《基金合同》 、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，基金管理人應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，同時通知基金托管人限期糾正。基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藨踩９芑鹭敭a(chǎn)?；鹜泄苋税凑找?guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。 對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。（二）募集資金的驗證基金募集期滿，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》 、 《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，基金注冊登記機構(gòu)應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金管理人為本基金開立的備付金賬戶中，再由基金管理人將全部資金劃入基金托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具確認文件，之后由會計師事務所出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的 2 名以上（含 2 名）中國注冊會計師簽字有效。12 / 37（三）基金的銀行賬戶的開立和管理基金托管人以基金托管人的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設資產(chǎn)托管專戶，保管基金的銀行存款。該賬戶的開設和管理由基金托管人承擔。資產(chǎn)托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。資產(chǎn)托管專戶的管理應符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 、 《現(xiàn)金管理暫行條例》 、 《人民幣利率管理規(guī)定》 、 《利率管理暫行規(guī)定》 、 《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的其他規(guī)定。基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。基金托管人和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓本基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨黄鹭撠煘楸净饘ν夂炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的證券不承擔保管責任。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表本基金簽署與本基金有關(guān)的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。合同原件應存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門 15 年以上?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)通知當日回函向基金管理人確認。14 / 37（二）指令的內(nèi)容指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令。（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人” ）代表基金管理人用加密傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管人發(fā)送?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行指令?；鸸芾砣藨凑铡痘鸱ā?、有關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，致使資金未能及時到帳所造成的損失由基金管理人承擔。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應將執(zhí)行完畢的指令蓋章回傳給基金管理人?；鸸芾砣藨獙y行間債券（回購）成交通知單加蓋印章后以傳真或者雙方認可的其他方式傳送給基金托管人。15 / 37基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給基金份額持有人造成損失的，應負賠償責任。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以加密傳真形式發(fā)出的回函確認時開始生效。基金管理人更換被授權(quán)人通知生效后，對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。選擇的標準包括但不限于：資歷雄厚，信譽良好。內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)情況、市場走向、個券分析的研究報告及周到的信息服務，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告?；鸸芾砣撕捅贿x擇的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂交易業(yè)務單元/交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。（二）基金投資證券后的清算交收安排基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》 ，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務中的責任。本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金托管人負責辦理。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資或違反雙方簽訂的《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。如果因基金管理人原因發(fā)生超買行為，必須于 T+1日上午 10 時之前完成融資，用以完成清算交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。如由于基金托管人的原因?qū)е禄馃o法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔。每日公告基金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。對本基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。對實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。（四）申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事人的責任托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回、轉(zhuǎn)換中的責任基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和代銷機構(gòu)的代銷網(wǎng)點進行申購和贖回申請，由基金注冊登記機構(gòu)辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人18 / 37負責接收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。本基金的資金清算基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結(jié)算方式，凈額在最晚不遲于 T+2日下午 15：00 前在基金管理人指定的 TA 專用賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。對于未準時劃付的資金，基金托管人應及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應由基金管理人承擔。如果當日本基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。后果嚴重的基金管理人應向中國證監(jiān)會報告?；鸱蓊~凈值是指計19 / 37算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總份額后的數(shù)值?；鸸芾砣藨抗ぷ魅諏鹳Y產(chǎn)估值。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復核后，簽名、蓋章并以加密傳真方式傳送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。因此，本基金的會計責任方是基金管理人，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布，法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。（二）基金資產(chǎn)估值方法估值對象基金所擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息等資產(chǎn)及負債。②交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；④交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：①送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；②首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（3）因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值。（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（6）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。如有新增事項，21 / 37按國家最新規(guī)定估值。當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必