某公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度-在線瀏覽
2025-05-30 13:32本頁(yè)面
【正文】 特制定本管理規(guī)定。3. 定義. 公司財(cái)產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和低值易耗品。4. 職責(zé). 使用單位經(jīng)辦人 ——提出公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，建議供應(yīng)商。. 使用單位負(fù)責(zé)人——審核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、批準(zhǔn)低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)。. 公司采購(gòu)主管——負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)和招標(biāo)、承辦采購(gòu)合同和采購(gòu)、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷；辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)。. 倉(cāng)庫(kù)管理員——負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的實(shí)物編號(hào)，建立管理臺(tái)賬和卡片，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時(shí)錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)庫(kù)存財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修。5. 管理要求. 管理原則 最大限度的利用、保護(hù)本公司財(cái)產(chǎn)資源。. 申請(qǐng)購(gòu)置及批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng). 公司及下屬單位購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。. 公司及下屬單位購(gòu)置低值易耗品由使用單位填寫《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。采購(gòu)價(jià)格若高于歷史最高價(jià)格。采購(gòu)主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購(gòu)信息并要求以書(shū)面形式報(bào)價(jià)，采購(gòu)主管獲得書(shū)面報(bào)價(jià)并簽署自己意見(jiàn)后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管、使用單位和計(jì)劃財(cái)務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購(gòu)主管任組長(zhǎng)。. 供應(yīng)商的確定。. 簽訂采購(gòu)合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單. 符合下列條件之一，需要簽訂采購(gòu)合同：. 供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；. 需要分期付款；. 五萬(wàn)元以上的財(cái)產(chǎn)；. 采購(gòu)部門認(rèn)為有必要簽訂合同；. 供應(yīng)商要求簽訂合同。. 合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會(huì)簽。. 經(jīng)過(guò)會(huì)簽的合同，由合同承辦人簽署合同。. 。. 財(cái)務(wù)報(bào)銷. 采購(gòu)主管填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫(kù)單、《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號(hào)。. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價(jià)格。. 財(cái)產(chǎn)管理. 綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄應(yīng)與相應(yīng)的實(shí)物狀況一致；明確財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財(cái)產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。. 使用單位負(fù)責(zé)使用財(cái)產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。. 公司財(cái)產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合管理部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。. 使用單位之間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)使用人變動(dòng)，須由使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財(cái)產(chǎn)變動(dòng)的三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉(cāng)庫(kù)管理員須在兩個(gè)工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫(kù)的信息變動(dòng)（財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表見(jiàn)附件六）。. 使用中財(cái)產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。. 公司財(cái)產(chǎn)的處置. 公司財(cái)產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報(bào)廢報(bào)告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢；不需用的公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變賣，由綜合管理部提出變賣意見(jiàn)，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。. 公司財(cái)產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報(bào)廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢、變賣意見(jiàn)，辦理公司財(cái)產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。6. 違反本規(guī)定的處罰. 財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄編號(hào)與相應(yīng)實(shí)物編號(hào)不一致,屬數(shù)據(jù)庫(kù)記錄錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責(zé)任人50元；屬實(shí)物標(biāo)記錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責(zé)任人50元。. ，建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；. ，使用單位之間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財(cái)產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)，未按規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；. 使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財(cái)產(chǎn)損壞或報(bào)廢。8. 相關(guān)文件財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定、辦法9. 記錄. 《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》. 《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》. 《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》. 《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》. 《合同審查及會(huì)簽表》. 《公司財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表》. 《公司財(cái)產(chǎn)報(bào)廢（變賣）審批單》附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單 部 門： 年 月 日序號(hào)采購(gòu)物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù) 量單 價(jià)金 額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)
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