公司出納崗位職責(zé)(3554)-在線瀏覽
2025-05-30 01:16本頁面
【正文】 和意義銀行回單是重要的原始憑證，定期清理回單有利于及時將需編制憑證的回單移交入賬，避免銀行余額調(diào)節(jié)表過多未達(dá)賬項。問：若發(fā)現(xiàn)缺少銀行回單應(yīng)如何處理？答：銀行回單應(yīng)及時取回清理及移交做賬，發(fā)現(xiàn)缺單應(yīng)馬上寫申請補(bǔ)制回單（一般三個月內(nèi)較容易補(bǔ)制），申請書需列明所需補(bǔ)制回單的明細(xì)以及加蓋公章。六、每月銀行賬戶對賬工作及編制銀行余額調(diào)節(jié)表（一）含義當(dāng)每月對賬時出現(xiàn)未達(dá)賬項時應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表。（三）具體流程每月月初取得上月銀行對賬單從金蝶賬上獲得各賬號上月企業(yè)明細(xì)賬編制銀行余額調(diào)節(jié)表將銀行數(shù)據(jù)與明細(xì)賬數(shù)據(jù)對賬會計審核備案歸檔（四）疑難解答問：目前公司出納崗位常用那些方法對賬？答：目前采用的兩種對賬方法包括：手工對賬及電腦對賬。問：如何理解銀行余額調(diào)節(jié)表？編制銀行余額調(diào)節(jié)表時應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)？答：本級公司銀行余額調(diào)節(jié)表格式如下：表111 銀行余額調(diào)節(jié)表 開戶行： 賬號：項目項目企業(yè)存款余額：銀行對賬單余額：加：銀行已收，企業(yè)未收加：企業(yè)已收，銀行未收小計：小計：減：銀行已付，企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀行未付小計：小計：調(diào)節(jié)后存款余額：調(diào)節(jié)后存款余額：銀行余額調(diào)節(jié)表包括：銀行已收企業(yè)未收；企業(yè)已收銀行未收；銀行已付企業(yè)未付；企業(yè)已付銀行未付四部分。（2）企業(yè)已收，銀行未收：出現(xiàn)該情況一般因以下兩個原因，一是公司銀行賬戶之間款項的誤入。出現(xiàn)該情況通常因為繳款時匯款人沒有完整地正確填寫銀行要素、業(yè)主銀行賬戶余額不足或者其他人為素所導(dǎo)致的，此時應(yīng)及時向營銷中心簽約組反映情況及催促業(yè)主重新交納房款；三是房款收入具有滯后性。（3）銀行已付，企業(yè)未付：某些扣款業(yè)務(wù)（如電話扣款，社保扣款，貸款利息，繳納稅款）由銀行自動劃扣，若不及時從銀行取得原始扣款憑單入賬則出現(xiàn)該企業(yè)未達(dá)賬項。（4）企業(yè)已付，銀行未付：出現(xiàn)該類情況通常因月底支付的款項，對方未將支票及時送抵銀行，導(dǎo)致跨月扣款，一般在下月初能沖抵月底該類未達(dá)賬項。（可能出現(xiàn)情況有支票丟失，支票退票等）（五）注意事項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的目的不只是為了將企業(yè)余額與銀行余額做平衡，而且可以通過該表發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理方面的不足與漏洞，及時處理未達(dá)賬項，防止公司資金流失。因該類數(shù)據(jù)涉及企業(yè)資金安全，如不及時處理，將有可能發(fā)生資金流失。若發(fā)現(xiàn)以上情況，應(yīng)注意銀行扣款是否出錯或者無理扣款。第二節(jié) 處理日常資金調(diào)撥以及支付日?？铐椧?、含義因業(yè)務(wù)需要，調(diào)撥公司流動資金以及收取、支付日?？铐椀男袨椤Ｈ?、具體流程辦理付款審批表辦理公司呈批件提供取款授權(quán)書、付款審批表、合法票據(jù)（發(fā)票）填寫借款單（承擔(dān)催收合法票據(jù)的責(zé)任）是否已簽訂合同是否公司員工開具支票或網(wǎng)銀支付 是 否 否 是四、疑難解答問：完備的付款審批程序應(yīng)具備那些要素？答：付款審批程序一般由下往上逐級審批，可分為兩種情況：如已簽定合同的款項，則通過付款審批表進(jìn)行審批；如非簽定合同款項，則由經(jīng)辦部門擬起公司呈批件請示公司領(lǐng)導(dǎo)審批。檢查對方開具委托書與發(fā)票是否有效（即發(fā)票的付款人名稱及收款人名稱是否正確，金額是否與付款審批表上核準(zhǔn)支付金額一致，發(fā)票是否蓋上發(fā)票專用章），當(dāng)一切符合付款要求則可按程序支付款項。未以合同付款審批表、呈批件形式報批的款項支出，由經(jīng)辦人填寫借支單按規(guī)定程序報批，借支報批程序為：經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理公司分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理（根據(jù)金額大小、款項性質(zhì)決定是否報批）五、注意事項當(dāng)開具支票后，應(yīng)在支票登記本上按賬號登記已開出支票的號碼，支付日期，金額，用途，收款人簽名（支票頭也需簽名）；票頭、付款審批表（呈批件）、發(fā)票應(yīng)粘貼于空白憑證紙上，整理后與于周三，周五統(tǒng)一移交會計做賬；憑證移交是出納應(yīng)統(tǒng)計收支情況，填寫憑證移交單，會計也應(yīng)同時統(tǒng)計收支情況，待出納與會計都簽名確認(rèn)后，憑證便正式移交到會計處；公司不能開具無收款單位的支票。二、目的和意義整理原始憑證，以便及時編制記帳憑證，避免資產(chǎn)流失。問：如何將原始憑證移交會計記賬？答：當(dāng)發(fā)生的收付款交易達(dá)到一定程度（一般十筆交易），便可
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