舉辦資金收支兩條線強(qiáng)化資金管理張浩-在線瀏覽
2025-05-26 07:33本頁面
【正文】 總支出賬戶通過建設(shè)銀行重要客戶系統(tǒng)，建立簽約關(guān)系。撤銷了原來在工商銀行開立的稅戶?？偸杖胭~戶為零存款賬戶，用于我公司各種形式資金收入的收存和上劃。建設(shè)銀行于每日17:00開始將各收入戶資金自下而上、逐級(jí)自動(dòng)歸集至局收入總賬戶?？傊С隹傎~戶為限額透支賬戶，用于我公司日常支付各項(xiàng)資金支出以及每日收存上級(jí)單位補(bǔ)平透支的資金。該賬戶實(shí)行支付限額控制、日間透支、日終清算補(bǔ)平的管理方式。分賬戶周末如有剩余可用資金，次周按計(jì)劃撥款時(shí)予以扣減。（三）在資金收支兩條線管理模式下，資金收支實(shí)行嚴(yán)格的資金計(jì)劃管理。通過年資金計(jì)劃、月資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃，月、年資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析，使資金執(zhí)行情況在不斷的變化中與實(shí)際接近一致，提高資金計(jì)劃的可信度和可操作性。（四）局內(nèi)部資金的結(jié)算。根據(jù)債權(quán)方提交的簽認(rèn)單，局財(cái)務(wù)資產(chǎn)部相應(yīng)調(diào)整局內(nèi)部結(jié)算雙方上存資金。具體成效體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）資金集中，積少成多實(shí)行資金收支兩條線前，我公司各個(gè)銀行賬戶中或多或少留存一些資金余額。實(shí)行收支兩條線管理后，所有資金都在公司總賬戶，根據(jù)每周的資金計(jì)劃撥給支出分賬戶。（二）與局成員單位內(nèi)部結(jié)算，劃轉(zhuǎn)迅速我公司是管道局物資采購和管理的職能部門，涉及資金收付金額大、數(shù)量多，在為管道局所屬二級(jí)單位、各個(gè)工程項(xiàng)目采購工程物資和施工裝備工程中，產(chǎn)生大量的內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)。一筆資金從付款方到收款方需要通過付款方開戶銀行到收款方開戶銀行的多個(gè)銀行結(jié)算環(huán)節(jié)；不在同一銀行系統(tǒng)開戶的，在收付款開戶銀行間還要通過聯(lián)行，經(jīng)過的環(huán)節(jié)更多。資金在企業(yè)外流轉(zhuǎn)，產(chǎn)生一定的在途資金，資金劃轉(zhuǎn)效率低。同時(shí)，由于使用局內(nèi)部結(jié)算，不需要支付任何額外費(fèi)用，能夠節(jié)約大量財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)。有的原來不需要支付預(yù)付款的廠家，現(xiàn)在必須付廠家部分貨款才能排產(chǎn)，增加了公司的資金成本。實(shí)行資金收支兩條線管理后，局內(nèi)單位可以通過資金簽認(rèn)的形式通過局財(cái)務(wù)資產(chǎn)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算，既緩解了貨幣資金的支付壓力，又有利于內(nèi)部往來的及時(shí)結(jié)清，減少內(nèi)部拖欠，提高資金使用效率。實(shí)行資金收支兩條線管理后，公司資金的使
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