授權(quán)審批管理制度(定稿)-在線瀏覽
2025-05-25 23:09本頁(yè)面
【正文】 高工作效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和 xxxx 有關(guān)制度文件，特制定本制度。第二條 本制度適用于 xxxx 總部及其下屬子集團(tuán)。第四條 授權(quán)審批內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重點(diǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批人員和審核人員，以及批準(zhǔn)范圍、批準(zhǔn)權(quán)限、批準(zhǔn)程序、承擔(dān)責(zé)任等。xxxx 及其下屬子集團(tuán)授權(quán)審批的不相容崗位包括：1) 審批；2) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦；3) 保管；4) 審核與會(huì)計(jì)記錄；5) 稽核。經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理業(yè)務(wù)。第七條 審批人員只能審批其下級(jí)經(jīng)辦的事項(xiàng)。第八條 審批人員和審核人員的設(shè)置應(yīng)遵循如下原則：設(shè)置多層審批的，不宜設(shè)置審批層次過(guò)多。第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限第九條 審批權(quán)限分為審核和審批兩類：1) 審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。第十條 xxxx 應(yīng)當(dāng)對(duì)資金開(kāi)支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批處理，并按審批對(duì)象的類別界定各審批人員的審批范圍，并按照確定的審批層次確定各審批人員的審批權(quán)限。第十一條 xxxx 各單位對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)以及損失處理等活動(dòng)的審批規(guī)定參見(jiàn) xxxx 其他相關(guān)制度。 3第四章 審批和審核的程序第十二條 審批的一般程序是：先下級(jí)，后上級(jí)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。第十三條 xxxx 各單位實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)開(kāi)支：xxxx 總部一般首先由中心總監(jiān)審批、其次由副總裁或總裁審批、最后由財(cái)務(wù)部門審核；下屬子集團(tuán)一般先由部門經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)部門審核。第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān)第十五條 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說(shuō)明而致使公司財(cái)產(chǎn)損失，經(jīng)辦人
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