工地新財務(wù)管理實施條例-在線瀏覽
2025-05-25 21:19本頁面
【正文】 確認，填寫好報銷日期、大小寫金額、報銷單據(jù)張數(shù)，并在每張發(fā)票背面簽字確認其姓名及職務(wù)，依照實際情況注明清楚用途、事由或使用人?！?jīng)手人將會計人員審核好的票據(jù)交項目經(jīng)理審核，項目經(jīng)理必須要在每張發(fā)票后面清楚的簽上自己的名字（或名字縮寫）及日期，審核情況是否屬實，手續(xù)是否完備，如果屬實即在粘貼薄的審批欄上簽上“同意報銷＊＊金額，名字及年月日”?！?jīng)手人將項目經(jīng)理審核好的票據(jù)交出納處報銷現(xiàn)金；若是沖銷以前借支會計必須開收據(jù)由經(jīng)手人簽字確認，經(jīng)手人留底一份。（二）項目經(jīng)理在財務(wù)管理上的權(quán)限及職責：，一切收支合同、協(xié)議、發(fā)生的所有收入、費用，必須經(jīng)項目經(jīng)理審批簽字后才能生效。，如有任何會計業(yè)務(wù)上的問題可向會計主管反映并及時溝通。，如發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員品行及工作有任何問題應(yīng)及時向會計主管或公司財務(wù)經(jīng)理反映，共同協(xié)商解決。7．各項目工地與信通公司其他工地的往來款項必須通過總經(jīng)理同意，項目經(jīng)理無權(quán)擅自調(diào)用，各項目會計有此現(xiàn)象必須及時向分公司會計部長或片區(qū)會計主管及時匯報。9．工地上設(shè)備、材料采購一律按物設(shè)部相關(guān)制度條例執(zhí)行，項目經(jīng)理嚴禁親自采購并報銷。11．工地上承包班組結(jié)算應(yīng)要有承包協(xié)議，協(xié)議由項目經(jīng)理、生產(chǎn)主管、技術(shù)主管、會計、物設(shè)主管、共同擬定，由項目經(jīng)理與承包人及公司經(jīng)開部負責人三方簽字后才能生效，會計以此執(zhí)行工程結(jié)算，沒有承包協(xié)議會計有權(quán)不予結(jié)算。，并存入出納專用的私人銀行卡，出納每收一筆工程款、投資款或營業(yè)外收入款項時，項目經(jīng)理、會計應(yīng)監(jiān)督出納填寫“當月工地收入明細賬”（附表）一月一份，由項目經(jīng)理保存，項目經(jīng)理當月匯總金額應(yīng)和會計報表上的資金收入相符。，金額在5000元以內(nèi)的應(yīng)詳細注明原由；金額在5000元以上包括5000元，會計需得到公司總經(jīng)理同意后（注：各片區(qū)負責經(jīng)理也有審批權(quán)）方能報銷，并以例“付**設(shè)備租賃費”等形式給予報銷，列入管理費用招待費，事后會計應(yīng)及時交總經(jīng)理補簽。項目經(jīng)理招待費借支應(yīng)隨時保持在5000元以內(nèi)，以作備用。“資金日報表”（附表）每一項目應(yīng)列出明細,例“報銷現(xiàn)金”下分列“張強報銷鋼材采購費用”等，并由會計復(fù)核后交項目經(jīng)理，以便項目經(jīng)理能隨時了解工地上資金情況，保證庫存留有一定數(shù)量的備用金，以備工地急用，項目經(jīng)理及會計有權(quán)隨時抽查出納的金庫是否和現(xiàn)金日記賬相符，進行監(jiān)督。如有變動，會計及項目經(jīng)理應(yīng)重新簽審。，及時入財務(wù)賬。，各項目必須每月按時上繳當月管理費及公司代付各項目外派人員工資，每月公司管理費提取標準：（當月甲方驗工計價+未計價內(nèi)部估驗驗工計價）*1%，一個季度對實際驗工計價與內(nèi)部驗工計價的差額部份進行調(diào)帳，管理費提取必須以最終甲方驗工計價為準。（2）會計人員必須嚴格按照公司擬定的信通公司《會計制度》《工地財務(wù)管理實施條例》處理會計業(yè)務(wù)，對每一筆業(yè)務(wù)的來龍去脈，會計人員有權(quán)了解清楚，手續(xù)齊備后分類作賬，如有特殊情況應(yīng)及時向片區(qū)會計主管反映，經(jīng)公司財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后方能執(zhí)行。（4）協(xié)助項目經(jīng)理對每一筆收入的工程項目款項制定“資金計劃表”并及時通知公司會計總監(jiān)及總經(jīng)理。（6）工地上所有的合同書、協(xié)議等均由會計存檔保管，以便查閱。（8）項目部財務(wù)人員必須無條件服從分公司財務(wù)部長或片區(qū)會計主管的工作安排和監(jiān)督，并完成其交待的其他工作?！俺黾{報告單”（附件）交會計審核，會計審核好雙方簽字確認，“出納報告單”一式兩份，會計出納各留一份，報銷憑證由會計保管。，原則上當天憑證當天登賬，嚴禁月底才一次性登賬?，F(xiàn)金銀行日記帳、三欄式明細帳必須手工登帳，多欄式費用明細帳及庫存材料多欄式明細帳（附件）按公司會計制度里面規(guī)定表格形式由電腦登帳處理。賬本格式一律采用“三欄式明細賬”。 （附件） 、技術(shù)主管、項目經(jīng)理、會計審簽后交承包人簽字確認后，會計以此作為原始憑證入賬：根據(jù)簽認好的“分包工程結(jié)算單”的實際結(jié)算金額進行支付，由分包人根據(jù)分包班員工考勤表擬定各員工工資表，統(tǒng)一由財務(wù)部負責發(fā)放至每一個分包班員工。*補充說明： “承包工程結(jié)算單”中的各種補貼、扣款項如材料費、油料、勞保、生活費等應(yīng)要有附件，上面有相關(guān)負責人的簽字證明。自購材料的賬務(wù)處理：借：庫存材料（明細） 貸：現(xiàn)金或（其他應(yīng)收款－采購員)（應(yīng)付賬款**公司）等；甲供材料的賬務(wù)處理：借：庫存材料（明細） 貸：預(yù)收工程款材料 。，根據(jù)設(shè)物部的預(yù)點單價及金額進行帳務(wù)處理，與甲方財務(wù)核實后再進行調(diào)賬處理，并由設(shè)物部制定“甲供料調(diào)賬清單”，會計、物設(shè)主管及庫管員簽字后以此調(diào)賬。會計科目中的“庫存材料”月底余額應(yīng)與設(shè)物部材料當月庫存余額一致，作到賬賬相符。、各承包班領(lǐng)用材料等資料交財務(wù)部，作為工資及承包結(jié)算的依據(jù)，財務(wù)負責監(jiān)收。如外欠款采購，應(yīng)根據(jù)欠款對象分類粘貼，單獨報銷，不能和其他無相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)票一起報銷，會計掛應(yīng)付款項。，因特殊原因需要退貨，會計業(yè)務(wù)處理：庫管員應(yīng)先開“退料單”，注明退貨原因，物設(shè)主管、會計、采購人員簽字，采購人員退貨完畢后以此為據(jù)上交出納退貨款，出納開收據(jù)。不得將退款金額和采購金額對抵后進行報銷。 ：“廢舊物資管理條例”認真執(zhí)行，必須由設(shè)物部
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