【正文】 、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。1根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：拒絕或者阻礙國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表的；未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動性比例、同一借款人貸款比例和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。1貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。 1中國人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和資料。1《中中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 保證的方式為一般保證和連帶責(zé)任保證。2下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財產(chǎn)。 2《擔(dān)保法》規(guī)定，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。2《中華人民共和國票據(jù)法》所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。2金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守的，對違反《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。《會計法》規(guī)定，會計機(jī)構(gòu)、會計人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。任何單位或者個人不得對依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會計人員實行打擊報復(fù)。3《會計法》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算：（1）款項和有價證券的收付；（2）財物的收發(fā)、增減和使用；（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；（4）資本、基金的增減；（5）收入、支出、費用、成本的計算；（6）財務(wù)成果的計算和處理；（7）需要辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的其他事項。 會計核算以人民幣為記賬本位幣。3會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證金額有錯應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。 3《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。當(dāng)事人約定采用書面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。3《合同法》規(guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：（1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；（2）標(biāo)的；（3）數(shù)量；（4）質(zhì)量；（5）價款或者報酬；（6）履行期限、地點和方式；（7）違約責(zé)任；（8）解決爭議的方法。3《合同法》規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式掩蓋非法目的；（4）損害社會公共利益；（5）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。借款合同采用書面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。3根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立、合并、撤銷分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的：給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高管人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)有更換高級管理人員，未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的：給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款；有前款第(四)項所列情形的，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。4根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。 4根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)高級管理人員應(yīng)滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；（5）具有公正、誠實、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。4金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)臨時主持工作超過三個月的副職，應(yīng)按正職任職資格審核程序和條件報銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 4根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（1）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 50、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險識別與評估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評價與糾正。 5商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計賬務(wù)處理的全過程實行監(jiān)督：會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。 5《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。 5《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》五類貸款的定義分別為： 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 5分類時，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。 5使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔(dān)保；(5)貸款償還的法律責(zé)任；(6)銀行的信貸管理。 5《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于調(diào)整市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各銀行對已獲準(zhǔn)開的新業(yè)務(wù)，可授權(quán)符合條件的下轄分支機(jī)構(gòu)開辦。 5《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于調(diào)整市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各中資銀行、外國獨資銀行和中外合資銀行在本機(jī)構(gòu)內(nèi)作同級職責(zé)平行調(diào)動的高級管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過任職資格審核，原任職資格仍然有效，無須重新進(jìn)行核準(zhǔn)。 60、金融許可證應(yīng)當(dāng)載明哪些內(nèi)容？ （1）機(jī)構(gòu)編碼； （2）機(jī)構(gòu)名稱； （3）依據(jù)的法律法規(guī)； （4）機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立日期； （5）營業(yè)地址； （6）頒發(fā)許可證日期； （7）銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)的公章。 62 、在何種情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)申請換發(fā)金融許可證？ （1）機(jī)構(gòu)更名； （2）營業(yè)地址變更； （3）許可證破損； （4）許可證遺失； （5）銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要更換許可證的情形。 6機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或換領(lǐng)金融許可證應(yīng)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報送哪些材料？ （1）監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件； （2）金融機(jī)構(gòu)介紹信； （3）領(lǐng)取許可證人員的合法有效身份證明； （4）銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)要求的其他資料。 6商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循的原則有哪些？ 統(tǒng)一原則。 適度原則。 預(yù)警原則。 6商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時，要求集團(tuán)客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。 6集團(tuán)客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象？ 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； 主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 70、《企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》對關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何界定的？ 財政部下發(fā)的《企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。 7金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為哪兩大類？ 金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險或為獲利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。 金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。 7商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項目？ （1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 （3）附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。 7新舊《資本充足率管理辦法》在資本充足率計算方面的主要差異在哪里？ 新《資本充足率管理辦法》在計算資本充足率時把市場風(fēng)險考慮進(jìn)去，并對表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的計量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改。 7商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除那些項目？ （1）商譽； （2）商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%； （3）商業(yè)銀行