投融資崗位招聘考試試題-在線瀏覽
2025-05-12 02:26本頁面
【正文】 列四種方式，具體資料如下：（1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，利息率為14%；（2）銀行短期借款，利息支付采用貼現(xiàn)法，利息率為12%；（3）銀行短期借款，采用采用補(bǔ)償性余額，利息率為10%，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例為20%。請(qǐng)問：如果你是該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種短期籌資方式，并說明理由。理由：（1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，實(shí)際利率=名義利率=14%。2. 某企業(yè)是一家上市公司，其年報(bào)有關(guān)資料如下：（單位：萬元）資產(chǎn)期初期末負(fù)債及股東權(quán)益期初期末流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資減：投資跌價(jià)準(zhǔn)備 短期投資凈額 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 減：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng)凈額 存貨 減：存貨跌價(jià)損失 存貨凈額 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期投資固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)8679941934893512873130521305228283743213957402022016920033997830011690209941000279731359672152081187301600722915778327759752151976818525246429391534444731384流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付工資 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債 負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益： 股本 資本共積 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)137662578478512878197516402039116535257526017133956169937225523850846176545108632051406248031748478881922569400合計(jì)82090120806合計(jì) 82090120806要求：請(qǐng)對(duì)該公司的財(cái)務(wù)狀況做個(gè)簡(jiǎn)要分析。說明公司經(jīng)營規(guī)模在高速增長，處于擴(kuò)張階段。② 流動(dòng)資產(chǎn)增長了22320萬元，其中存貨增加了2955萬元，%，在生產(chǎn)能力大幅度增長的同時(shí)，存貨相應(yīng)增長，才能使生產(chǎn)能力真正發(fā)揮作用，由于存貨增長幅度低于固定資產(chǎn)原值增長幅度，有利于提高資產(chǎn)的利用效率，但要注意避免固定資產(chǎn)的閑置或生產(chǎn)能力的利用不足。④ 其他應(yīng)收款增長速度過快，應(yīng)引起注意。（2）從負(fù)債與股東權(quán)益方面分析，可以看出：① 負(fù)債增加了31015萬元，%，主要是由于短期借款大幅度增加引起的，公司大量使用短期借款，對(duì)于降低資金成本，提高經(jīng)濟(jì)效益是有好處的，但會(huì)加
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