會計電算化實務ppt課件-在線瀏覽
2025-04-10 16:14本頁面
【正文】 貸 10000……科目代碼 科目名稱 …… 年初余額 1月借方合計 1月貸方合計 2 月借方合計 2 月貸方合計 …… 12 月借方合計 12 月貸方合計1001 現金 15001002 銀行存款 20220100201 銀行存款 _ 工行 10000100202 銀行存款 _ 建行 10000……+10000 +10000 +10000 查詢總賬 請輸入總賬科目： 102 查詢明細賬 請輸入會計科目： 123 查詢日記帳 請輸入日記帳科目： 102 結帳 報表處理系統 ? 在日常的會計帳務處理中，會計將各項經濟業(yè)務以記帳憑證、帳簿等工具進行連續(xù)、系統的記錄。 ? 會計報表定期將日常會計核算資料加以分類、調整、匯總，按照一定的表格形式組織數據，總括、綜合地反映企業(yè)的經濟活動過程和結果，為有關方面提供進行管理和決策所需的會計信息。 關鍵字是游離于報表單元之外的特殊數據單元，可以用來唯一地標識一個表頁，可用于在大量表頁中快速選擇表頁。 ?對于一張報表來說，所有固定信息所在的單元定義為表樣型；所有變動信息所在的單元按其內容定義為字符或數值單元。工資計提分攤的費用要通過制單的方式傳遞給賬務進行處理。 ? 與 《 成本核算 》 的接口 ? 向 《 成本核算 》 系統傳送相關費用的合計數據，如下圖： 工資核算操作流程 固定資產核算系統 ? 本系統增加資產、減少資產以及原值和累計折舊的調整、折舊計提都要將有關數據通過記賬憑證的形式傳輸到賬務系統，同時通過對賬保持固定資產賬目的平衡。 固定資產核算系統 固定資產核算系統 累計折舊分配 固定資產管理操作流程 建立帳套 固定資產基礎設置 定義固定資產卡片項目 設置啟用月份 設置折舊方法、周期 設置資產編碼方案 設置與職帳務系統接口 定義固定資產卡片樣式 設置固定資產類別 設置部門對應折舊科目 設置固定資產增減方式 設置固定資產使用狀況 系統初始化 固定資產增加方式及對應入賬科目 方式代碼 方式名稱 對應會計科目 101 購入 銀行存款 102 接受捐贈 資本公積 103 自制 在建工程 104 盤盈 待處理財產損益 105 投資者轉入 實收資本 106 融資租入 長期應付款 固定資產使用狀況設置表 狀況代碼 狀況名稱 計提折舊（是 /否） 1 使用中 101 使用 是 102 季節(jié)性停用 是 103 大修理停用 是 104 經營性出租 是 105 提足折舊繼續(xù)使用 否 2 未使用 否 3 不需用 否 固定資產折舊方法 折舊方法代碼 折舊方法名稱 月折舊率 月折舊額 1 不提折舊 0 0 2 平均年限法 月折舊率 R=(1－凈殘值率 )/(使用年限 *12) 月折舊額 =月初原值 *R 3 工作量法 單位折舊 R=(月初原值－月初累計折舊 月初凈殘值 )/(工作總量 累計工作量 ) 月折舊額 =本月工作量 *R 4 年數總和法 月折舊率 R=剩余使用年限 /(年數總和 *12) 月折舊額 =(原值 凈殘值 )*R 5 雙倍余額遞減法 月折舊率 R=2/(使用年限 *12) 月折舊額 =期初賬面余額 *R 原始卡片錄入 資產增加 固定資產原值變動 部門轉移 使用狀況變動 累計折舊調整 工作總量調整 凈殘值調整 日常處理 卡片修改 資產減少 卡片刪除 類別調整 資產重新評估 分類計提折舊 批量制單 對帳 月末結帳 期末處理 采購管理系統 ? 采購是企業(yè)物資供應部門按已確定的物資供應計劃，通過市場采購、加工訂制等各種渠道，取得企業(yè)生產經營活動所需要的各種物資的經濟活動。過多的庫存，會使企業(yè)產生下列不良影響： ? 一、產生額外的庫存管理費用，如：倉庫租賃費、保險費等。三、過多的庫存，會因陳舊而變成廢料，或削價出售，導致收益的惡化。 ? 采購管理追求的目標是：密切供應商關系，保障供給，降低采購成本。它主要進行采購訂單處理，動態(tài)掌握訂單執(zhí)行情況，向拖期交貨的供應商發(fā)出催貨函；采購管理系統處理采購入庫單、采購發(fā)票，并根據采購發(fā)票確認采購入庫成本。 建立帳套 固定資產基礎設置 設置地區(qū)分類 設置業(yè)務范圍 設置存貨分類、檔案 設置供應商分類、檔案 設置倉庫檔案 設置收發(fā)類別（出入庫） 設置采購類型 采購管理操作流程 設置發(fā)運方式 設置公共參數 設置采購系統參數 錄入期初余額（采購訂單） 設置發(fā)票內容 系統初始化 收發(fā)類別信息 類別編碼 名稱 對應科目 1 入庫 101 采購入
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