【正文】 定的公共產(chǎn)品的生產(chǎn)量是不足的。 22 外部效應(yīng) ? 所謂外部效應(yīng)，是指私人邊際成本和社會(huì)邊際成本之間或私人邊際效益和社會(huì)邊際效益之間的非一致性。卻沒(méi)有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本費(fèi)用或沒(méi)有獲得應(yīng)有的報(bào)酬。外部效應(yīng)除了影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率之外，由于外部效應(yīng)導(dǎo)致的成本或報(bào)酬分擔(dān)不合理，它也會(huì)妨礙社會(huì)的公平。 23 （三）市場(chǎng)缺陷 ? 市場(chǎng)缺陷主要表現(xiàn)在收入分配不公和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)即使是有效率的，也應(yīng)該同時(shí)要考慮到兼顧公平，事實(shí)上，效率與公平是一個(gè)事物的兩個(gè)方面，一旦出現(xiàn)嚴(yán)重的不公平就會(huì)影響經(jīng)濟(jì)效率 24 1. 市場(chǎng)缺損。 25 2. 市場(chǎng)成本過(guò)高。 26 ? “政府應(yīng)做的，就是財(cái)政要干的”，這并不是說(shuō)政府可以為所欲為。實(shí)際上，確定了政府應(yīng)該干什么，就等于劃清了政府與市 從本世紀(jì) 40年代中期到現(xiàn)在，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家如弗里茨、麥克魯波、 等一直沒(méi)有停止過(guò)探討，他們關(guān)于混和經(jīng)濟(jì)中的政府職能的研究，從理論上概括了混和經(jīng)濟(jì)中政府所必須承擔(dān)的職能，從而為政府在混和經(jīng)濟(jì)中的行為提供了一個(gè)初步的框架： 三、 政府與市場(chǎng)的作用范圍（ 1） 27 ? 政府必須向社會(huì)提供個(gè)人或私人企業(yè)不愿或不可能提供的公共服務(wù)；必須承擔(dān)起保護(hù)自然資源的責(zé)任；必須向社會(huì)提供諸如公共教育等費(fèi)用上個(gè)人或私人企業(yè)所承受不了、而社會(huì)效益往往大于個(gè)人利益的公共服務(wù)；必須提供或者幫助提供那些市場(chǎng)正常運(yùn)行所必不可少的公共服務(wù)，如食物和藥品等商品的質(zhì)量管理；必須對(duì)那些與公共利益密切相關(guān)、并具有壟斷性的企業(yè)加以適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)，以確保公眾利益不受侵犯； （三） 政府與市場(chǎng)的作用范圍（ 2） 28 ? 必須負(fù)責(zé)生產(chǎn)那些私人企業(yè)不能生產(chǎn)的或不能以同等效率生產(chǎn)的公共產(chǎn)品，如郵政；必須將核武器與原子彈等有關(guān)國(guó)家安全的產(chǎn)品生產(chǎn)置于自己的控制之下；必須運(yùn)用稅收減免、優(yōu)惠貸款與補(bǔ)貼等直接或間接的經(jīng)濟(jì)手段，來(lái)促進(jìn)那些社會(huì)需要的新企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展；應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起社會(huì)保障、制定最低工資法、以及消除企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度等職能，保證每個(gè)公民最低限度的生活標(biāo)準(zhǔn)，使他們免除經(jīng)濟(jì)生活中那些不合理的或不必要的風(fēng)險(xiǎn)；必須采取反壟斷法等措施，以限制社會(huì)經(jīng)濟(jì)權(quán)力在個(gè)人手中的集中和產(chǎn)業(yè)的壟斷；必須從人道主義立場(chǎng)出發(fā)，為社會(huì)提供醫(yī)療保健方面的服務(wù)；必須運(yùn)用主觀的財(cái)政與貨幣政策來(lái)保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的充分就業(yè)；應(yīng)該積極發(fā)展與其他國(guó)家的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；應(yīng)該采取各種手段和措施對(duì)付來(lái)自他國(guó)的武力威脅與軍事侵略；必須建立全國(guó)安全網(wǎng)，以防范國(guó)家經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和外來(lái)金融沖擊，等等 （三） 政府與市場(chǎng)的作用范圍（ 3） 29 第二節(jié) 財(cái)政的概念 ? 什么是財(cái)政？財(cái)政是做什么？怎樣建設(shè)符合國(guó)情的財(cái)政？這是財(cái)政學(xué)首先需要解決的基本問(wèn)題。 30 一、財(cái)政的產(chǎn)生 ? 財(cái)政屬于分配范疇，它是人類社會(huì)發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。 ? 財(cái)政是一個(gè)歷史范疇，更是伴隨著國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的 。屬于經(jīng)濟(jì)范疇 。 產(chǎn)品平均分配給全體成員共同享用 。 這一時(shí)期 ， 由于不存在單獨(dú)的為滿足社會(huì)公共需求而進(jìn)行的再分配 ， 所以不會(huì)有作為滿足社會(huì)公共需要的財(cái)政存在 。 32 （二）財(cái)政產(chǎn)生發(fā)展和變遷 ? 奴隸社會(huì) ? 奴隸社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)，是奴隸主占有生產(chǎn)資料和直接占有奴隸。這就決定了奴隸制國(guó)家財(cái)政收入的來(lái)源主要是對(duì)奴隸的直接剝削。他們雖有人身自由，但沒(méi)有政治權(quán)力．和地位，在政治上、經(jīng)濟(jì)上受奴隸主的壓迫和剝削，也要充勞役等。 33 封建制社會(huì) ? 封建制社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)是封建帝王、貴族、地主占有生產(chǎn)資料和壓迫、剝削農(nóng)奴或農(nóng)民。封建社會(huì)捐稅收入在國(guó)家財(cái)政收入中占有重要地位。 當(dāng)封建國(guó)家財(cái)政發(fā)生困難 、 人不敷出時(shí) ， 就不得不向資產(chǎn)階級(jí)借債 ， 于是產(chǎn)生了新的財(cái)政范疇 ——公債 。 要求封建制國(guó)家向議會(huì)提出財(cái)政收支報(bào)告 ， 經(jīng)議會(huì)討論通過(guò)后方可執(zhí)行 。 如英國(guó) 17世紀(jì)就出現(xiàn)這樣的規(guī)定 ， 國(guó)家必須向議會(huì)提出財(cái)政收支報(bào)告 ， 經(jīng)議會(huì)同意后才能執(zhí)行 。 35 ? 在資本主義社會(huì)中，資本主義生產(chǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)是資本家占有生產(chǎn)資料和剝削雇傭勞動(dòng)。資本主義國(guó)家為維護(hù)資產(chǎn)階級(jí)的統(tǒng)治地位，加強(qiáng)了國(guó)家機(jī)器，從而使國(guó)家財(cái)政支出大大增加，常常收不抵支。利用發(fā)行紙幣實(shí)行通貨膨脹來(lái)彌補(bǔ)財(cái)政赤字，是資本主義財(cái)政的特征。 36 社會(huì)主義財(cái)政 ? 社會(huì)主義財(cái)政收入 ， 主要來(lái)自全民所有制經(jīng)濟(jì) ， 其次來(lái)自集體經(jīng)濟(jì)和其他成份的經(jīng)濟(jì) 。 37 ? 在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時(shí)期 ， 面臨舊中國(guó)遺留下來(lái)的爛攤子 ， 國(guó)家實(shí)行了全國(guó)財(cái)政工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一管理 ，在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡 ， 制止了通貨膨脹 ， 穩(wěn)定了物價(jià) ， 到 1952年完成了國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)階段的任務(wù) 。 對(duì)集體所有制性質(zhì)的合作社經(jīng)濟(jì) ， 采取農(nóng)業(yè)稅等形式參與部分產(chǎn)品分配；同時(shí)又分別采取不同的形式 ， 參與其他經(jīng)濟(jì)成分的分配 。 38 二、公共財(cái)政理論溯源 （一）自由資本主義時(shí)期的公共財(cái)政理論 ? 亞當(dāng) 斯密的 《 國(guó)富論 》 的出版標(biāo)志著公共財(cái)政理論的誕生。斯密崇尚經(jīng)濟(jì)自由主義，把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)描述為“看不見的手”調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)，即當(dāng)每個(gè)人在追求他自私自利的目標(biāo)時(shí)，他好像被一只看不見的手引導(dǎo)著去實(shí)現(xiàn)公共的最好的福利。斯密反對(duì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，他認(rèn)為 政府的活動(dòng)并不創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，屬于非生產(chǎn)性勞動(dòng)。自由政府主義制度在排除政府干預(yù)的情況下，自身能夠和諧運(yùn)行。對(duì)于有損于自然經(jīng)濟(jì)秩序或個(gè)人無(wú)力經(jīng)營(yíng)、不愿經(jīng)營(yíng)的事業(yè)則應(yīng)由政府出面干涉或經(jīng)營(yíng)。穆勒的公共財(cái)政理論 ? 英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆勒討論了政府活動(dòng)的適應(yīng)范圍問(wèn)題。 ? 穆勒沒(méi)有提出政府職能的明確界限，而僅以 “ 提供巨大便利 ” 這一準(zhǔn)則來(lái)加以限制。穆勒將斯密關(guān)于某些產(chǎn)品需由公共提供的見解推進(jìn)了一步。這是因?yàn)榻⒃谶呺H效用價(jià)值論基礎(chǔ)上的公共產(chǎn)品使得人們能從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，而不再是只靠政治學(xué)、倫理學(xué)的原理來(lái)說(shuō)明公共產(chǎn)品問(wèn)題。就西方公共財(cái)政理論來(lái)說(shuō)，這一轉(zhuǎn)變實(shí)際上也是帶有一種根本性的革命，因?yàn)檫@使公共財(cái)政理論的分析基礎(chǔ)從亞當(dāng) 42 ? 效用是人們對(duì)產(chǎn)品價(jià)值的主觀判斷 ， 以效用價(jià)值觀點(diǎn)來(lái)看 ， 政府提供的公共產(chǎn)品成為創(chuàng)造價(jià)值的活動(dòng) ，公共產(chǎn)品的供應(yīng)也與個(gè)人納稅建立起等價(jià)交換關(guān)系 。 公共財(cái)政理論的這一轉(zhuǎn)變是由奧 、 意學(xué)者們完成的 ， 其代表人物是奧地利人薩克斯和意大利人潘塔萊奧尼 。 瑞典學(xué)者在這方面首先取得進(jìn)展 。 他的學(xué)生林達(dá)爾則建立了公共產(chǎn)品需求偏好顯示的林達(dá)爾模型 。 43 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起與公共財(cái)政理論 ? 經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)市場(chǎng)缺陷的研究已開始向宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域滲透。 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，影響經(jīng)濟(jì)福利的因素主要是兩個(gè)，一個(gè)是國(guó)民收入的大小 (亦即通常所說(shuō)的 “ 餡餅 ” 的大小 )，一是國(guó)民收入在社會(huì)成員中的分配情況。由于市場(chǎng)機(jī)制對(duì)收入的均等化無(wú)能為力，國(guó)家應(yīng)通過(guò)征收累進(jìn)稅的辦法把富人的一部分錢收來(lái)舉辦社會(huì)福利事業(yè)，讓低收入者享用，縮小貧富差距，增大社會(huì)福利。這樣，消除外部性就成為公共財(cái)政的目標(biāo)之一?！? 財(cái)政理論 ? （ 1）反對(duì)政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，因而政府公共財(cái)政的作用是有限的 。 ? （ 3）發(fā)行公債會(huì)誘致政府支出的擴(kuò)大和浪費(fèi)，因此應(yīng)禁止政府發(fā)行公債 。 45 （二）壟斷資本主義時(shí)期的公共財(cái)政 ? 隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的時(shí)期，生產(chǎn)規(guī)模日益擴(kuò)大，壟斷也隨之出現(xiàn)，市場(chǎng)規(guī)模日益相對(duì)狹小，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的隱患日益明顯。市場(chǎng)缺陷的存在和日益加大客觀上要求政府和財(cái)政以非市場(chǎng)力量介入。這導(dǎo)致了西方政府和財(cái)政對(duì)收入和財(cái)富的大規(guī)模再分配活動(dòng)和對(duì)經(jīng)濟(jì)的大規(guī)模干預(yù)。 46 凱恩斯的公共財(cái)政理論 ? 1929年到 1933年西方國(guó)家陷入空前的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)。在這種情況下，凱恩斯主義應(yīng)運(yùn)而生。這種因市場(chǎng)缺陷造成的宏觀經(jīng)濟(jì)的大幅度波動(dòng)只能由政府非市場(chǎng)手段來(lái)矯正，亦即赤字財(cái)政政策。國(guó)家干預(yù)主義取代了經(jīng)濟(jì)自由主義政策，成為經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流。 凱恩斯從其有效需求不足的理論出發(fā) ， 認(rèn)為要將經(jīng)濟(jì)推向充分就業(yè)必須擴(kuò)大國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù) ，通過(guò)運(yùn)用財(cái)政政策和貨幣政策來(lái)刺激經(jīng)濟(jì) 。 自凱恩斯學(xué)派產(chǎn)生以來(lái) ， 公共財(cái)政的地位日益上升 。 公共財(cái)政承擔(dān)了穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì) ，保證充分就業(yè) ， 保障社會(huì)公平等經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的任務(wù) 。 這一概念反映了凱恩斯以來(lái)公共財(cái)政概念的變化 。國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)和調(diào)節(jié)不是要取代市場(chǎng)機(jī)制的作用，而是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，充分利用市場(chǎng)的功能作用。 49 補(bǔ)償性財(cái)政政策理論 ? 凱恩斯主義的后繼者 (如漢森、薩繆爾森等人 )在凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論的基礎(chǔ)上又做了進(jìn)一步的發(fā)展。由于戰(zhàn)后失業(yè)問(wèn)題有所減輕，經(jīng)濟(jì)逐漸回升或起伏波動(dòng)，因此他們提出了補(bǔ)償性財(cái)政政策理論。 70年代，由于經(jīng)濟(jì)陷入 “ 滯脹 ” ，凱恩斯主義者又進(jìn)一步尋求 財(cái)政政策和貨幣政策的配合 ，提出了兩種政策手段的松緊搭配政策；其次，實(shí)現(xiàn)了凱恩斯宏觀分析和馬歇爾微觀分析的結(jié)合(即新古典綜合派 )，即一方面承認(rèn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性調(diào)節(jié) 作用，另一方面說(shuō)明在市場(chǎng)調(diào)節(jié)的缺陷造成經(jīng)濟(jì)非均衡時(shí)政府干預(yù)的積極作用 (凱恩斯是最早提出這一概念的 )，即認(rèn)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)中既有私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也有政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這導(dǎo)致了公共財(cái)政理論進(jìn)一步向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)擴(kuò)展。如何通過(guò)政治程序?qū)崿F(xiàn)公共產(chǎn)品最佳供應(yīng)的問(wèn)題，已迅速成為公共選擇理論的主要內(nèi)容，從而豐富和完善了公共產(chǎn)品論。 53 （一）財(cái)政的概念的理解 ? 財(cái)政是以政府為主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)管理及其所體現(xiàn)的社會(huì)關(guān)系。 ? 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政存在的必要性，應(yīng)該是市場(chǎng)失靈、政府失靈及其相互補(bǔ)充所決定 ? 我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的特征，主要是政府的主體性、公共產(chǎn)品性、利益機(jī)制性、公平效率性，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理論相銜接。正常運(yùn)轉(zhuǎn)的公共需要、合理配置資源、公平收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)四大職能。 54 參考資料 ? 我國(guó)財(cái)政部的官方網(wǎng)站上，對(duì)財(cái)政的概念是這樣定義的：“財(cái)政是社會(huì)再生產(chǎn)分配環(huán)節(jié)的一個(gè)特殊組成部分。簡(jiǎn)單說(shuō)財(cái)政就是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能的需要，憑借政治權(quán)力及財(cái)政權(quán)力參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國(guó)民收入分配和再分配的活動(dòng)，簡(jiǎn)稱為以國(guó)家為主體的分配活動(dòng)。 認(rèn)為財(cái)政是貨幣關(guān)系體系或者是一種特定的貨幣關(guān)系 。 認(rèn)為財(cái)政是以國(guó)家為主體的分配及所體現(xiàn)的分配關(guān)系 ， 國(guó)家是財(cái)政產(chǎn)生和發(fā)展的前提條件 ， 所以財(cái)政與國(guó)家有本質(zhì)的聯(lián)系 。 ? “ 價(jià)值分配論 ” 。 56 ? “貨幣資金運(yùn)動(dòng)論 ” 。 ? “ 貨幣關(guān)系論 ” 、 “ 價(jià)值分配論 ” 、 “ 貨幣資金運(yùn)動(dòng)論 ” 這三種觀點(diǎn)都是從商品經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)考慮財(cái)政 ， 強(qiáng)調(diào)財(cái)政與價(jià)值 (貨幣 )運(yùn)動(dòng)的本質(zhì)聯(lián)系 。 57 ? “剩余產(chǎn)品分配論 ” 。 剩余產(chǎn)品是產(chǎn)生財(cái)政的生產(chǎn)力標(biāo)志和物質(zhì)基礎(chǔ) ， 財(cái)政關(guān)系的萌芽決定國(guó)家的產(chǎn)生和存在 。 認(rèn)為財(cái)政是社會(huì)為了滿足公共需要而進(jìn)行的分配活動(dòng)和分配關(guān)系 。 ? “ 社會(huì)再生產(chǎn)論 ” 。 ? “公共經(jīng)濟(jì)論”。 58 歸納如下： ? 上述各家學(xué)說(shuō)從不同的角度來(lái)探索財(cái)政的內(nèi)涵和外延，有差異、有爭(zhēng)論?；蛘J(rèn)為財(cái)政與國(guó)家無(wú)本質(zhì)聯(lián)系，財(cái)政產(chǎn)生于國(guó)家產(chǎn)生之前，財(cái)政不等于就是國(guó)家財(cái)政。 59 第三節(jié) 財(cái)政的職能 企 業(yè) 財(cái) 政 居 民 投 資 需 求 消 費(fèi) 需 求 國(guó) 外 報(bào) 酬 借款 還債付息 企業(yè)投資 居民儲(chǔ)蓄 政府投資 公共消費(fèi) 居 民 消費(fèi) 稅 補(bǔ)貼與轉(zhuǎn)移 財(cái) 政 在 經(jīng) 濟(jì) 運(yùn) 行 中 的 地 位 利 稅 補(bǔ)貼與轉(zhuǎn)移 60 本節(jié)提要 ? 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政是公共財(cái)政 ，這是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制本身所決定的。公共財(cái)政是指財(cái)政資金重點(diǎn)流入公共產(chǎn)品投資領(lǐng)域，也就是財(cái)政配置資源的作用主要表現(xiàn)在對(duì)公共產(chǎn)品領(lǐng)域的投資。它是財(cái)政本質(zhì)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律在財(cái)政活動(dòng)中的客觀體現(xiàn)。 “公共財(cái)政論”認(rèn)為財(cái)政職能主要包括配置（ Allocation）職能、分配（ Distrib