銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制-在線瀏覽
2025-07-17 05:29本頁面
【正文】 /表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額 ≥ 4% ? (2)貸款質(zhì)量指標(biāo) (對人民幣 、 外幣 、 本外幣分別考核 ) ? 逾期貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 8% ? 呆滯貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 5% ? 呆帳貸款期末余額 /各項(xiàng)貸款期末余額 ≤ 2% ? (3)單個(gè)貸款比例指標(biāo) (本外幣合并考核 ) ? 對同一借款客戶貸款余額 /資本凈額 ≤ 10% ? 對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額 /資本凈額 ≤ 50% 2021/6/16 17 資產(chǎn)負(fù)債比例 ? (4)備付金比例指標(biāo) ? 人民幣 (在人民銀行備付金存款 +庫存現(xiàn)金 )期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≥ 5% ? 外 匯 (外匯存放同業(yè)款項(xiàng) +庫存現(xiàn)金 )期末余額 /各項(xiàng)外匯存款期末余額 ≥ 5% ? (5)拆借資金比例指標(biāo) (僅對人民幣考核 ) ? 拆入資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 4% ? 拆出資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 8% ? (6)境外資金運(yùn)用比例指標(biāo) (僅對外匯考核 ) ? (境外貸款 +境外投資 +存放境外 )等資金運(yùn)用期末余額 /外匯資產(chǎn)期末余額 ≤ 30% ? (7)國際商業(yè)借款指標(biāo) (僅對外匯考核 ) ? (自借國際商業(yè)借款 +境外發(fā)行債券 )期末余額 /資本金額 ≤ 100% 2021/6/16 18 資產(chǎn)負(fù)債比例 ? 1(8)存貸款比例指標(biāo) ? 人民幣 (本外幣合并 )指標(biāo) 各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 75% ? 外匯指標(biāo) 各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 ≤ 85% ? (9)中長期貸款比例指標(biāo) ? 人民幣指標(biāo) ? 余期一年期以上 (不含一年期 )中長期貸款期末余額 /余期一年期以上(不含一年期 )中長期存款期末余額 ≤ 120% ? 外匯指標(biāo) ? 余期一年期以上 (不含一年期 )外匯中長期貸款期末余額 /各項(xiàng)外匯貸款期末余額 ≤ 60% ? (10)資產(chǎn)流動性比例指標(biāo) ? 人民幣 (本外幣合并 )指標(biāo) 流動性資產(chǎn)期末余額 /流動性負(fù)債期末余額 ≥ 25% ? 外幣指標(biāo) 流動性資產(chǎn)期末余額 /流動性負(fù)債期末余額 ≥ 60% 2021/6/16 19 總體控制要點(diǎn) ? 1. 建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 ? ， 確保董事會 、 監(jiān)事會 、高級管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況 ， 確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工 ， 各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋 。 2021/6/16 20 對各分支機(jī)構(gòu)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán) ? 全行實(shí)行統(tǒng)一制度 、 統(tǒng)一計(jì)劃 、 逐級管理 、 分級經(jīng)營的信貸管理體制 ? 統(tǒng)一制度 總行負(fù)責(zé)全行信貸制度的制定 、 頒布 、 修改 、 解釋 、 組織實(shí)施和監(jiān)督考核 。 ? 各分行根據(jù)總行下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo) ， 制定本行的年度信貸計(jì)劃 ， 納入本行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的綜合經(jīng)營計(jì)劃 。 ? 分級經(jīng)營 總行 、 各級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置信貸管理部門 ， 負(fù)責(zé)辦理本級的信貸業(yè)務(wù) 。 ? 統(tǒng)一授信 ? 全行實(shí)行統(tǒng)一授信制度 。 包括貸款 、 貼現(xiàn) 、 票據(jù)承兌 、 透支 、 保理 、擔(dān)保 、 貸款承諾以及貿(mào)易融資 、 押匯 、 開立信用證等表內(nèi) 、表外以信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信 ， 實(shí)行一攬子管理 ， 確定總體授信額度 。 例如：對于質(zhì)押 、 銀行擔(dān)保 、 貼現(xiàn) （ 銀行承兌匯票 ） 、 出口押匯業(yè)務(wù) ， 客戶通過初選后 ， 可由分支行授權(quán)的機(jī)構(gòu)審批 。 ? 對于可評級客戶 ， 由有權(quán)審批人運(yùn)用定性和定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的評估方法 ， 進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)評級 ， 確定授信額度上限 ，各種具體的授信形式的發(fā)放仍應(yīng)逐筆審查并在被授權(quán)人的授權(quán)內(nèi)審批 。 2021/6/16 23 差別授權(quán)、逐級管理 ? 差別授權(quán) ? 根據(jù)被授權(quán) （ 各分支機(jī)構(gòu) ） 人信貸管理水平 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況等 ， 在審批授信時(shí)授予不同的審批權(quán)限 。 （ 以授權(quán)書為準(zhǔn) ） 。 2021/6/16 24 貸款授信的內(nèi)控目標(biāo) ? 實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和用于違法活動。 ? 、 審批人之間的權(quán)限和工作程序 ， 嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、 審批業(yè)務(wù) 。 2021/6/16 25 貸款基本流程 貸款基本程序借款人申請 借款人取得借款會計(jì)部門發(fā)放貸款會計(jì)部門負(fù)責(zé)按規(guī)定計(jì)算利息計(jì)劃財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)貸款規(guī)模計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯率、利率的管理，并負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機(jī)工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進(jìn)行貸后管理，進(jìn)行五級分類，到期通知收回不良貸款進(jìn)入資產(chǎn)保全部門清收，必要時(shí)進(jìn)入法律程序。會計(jì)部門收回貸款本金及利息或進(jìn)行債務(wù)重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確的揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對策，審查評級提出授信意見，報(bào)有權(quán)審批人員。并承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。 ? 按照存款人的不同分為儲蓄存款（一般存款和信用卡存款）、金融機(jī)構(gòu)存款和企業(yè)事業(yè)單位存款、財(cái)政性存款等。 ? 基本帳戶存款按照存款單位的性質(zhì)分為工業(yè)企業(yè)存款、商業(yè)企業(yè)存款、外貿(mào)外事企業(yè)存款、三資企業(yè)活期存款、外國駐華機(jī)構(gòu)活期存款、私營企業(yè)及個(gè)體戶存款等。 2021/6/16 28 柜臺組織結(jié)構(gòu) 現(xiàn)金庫名記賬內(nèi)部帳務(wù)記賬清算聯(lián)行柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金綜合會計(jì)會計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表會計(jì)檔案管理會計(jì)對帳事后監(jiān)督營業(yè)部主任2021/6/16 29 存款業(yè)務(wù)流程 ? 開戶、出售空白憑證、存款 銷戶、收回未使用空白憑證、計(jì)算利息、取款。 ? 儲蓄存款的流程 ? 存款 個(gè)人持身份證和現(xiàn)鈔 ， 填寫存款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實(shí)現(xiàn)鈔與證件無誤后記賬 ， 存款單或活期存折退存款人 ? 取款 個(gè)人持身份證和存單 ， 填寫取款憑條 柜臺儲蓄人員收到后 ， 核實(shí)存單與證件無誤后記賬付款 ， 現(xiàn)鈔 （ 活期存款還包括活期存折 ） 交存款人清點(diǎn)收納
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