【正文】 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。 若有，應(yīng)分開貼。 若超過(guò)，應(yīng)重填。 若不相符，應(yīng)更正重填。 若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 若無(wú)，不予報(bào)銷。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然 后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 出納工作細(xì)則： 一、 二、 三、工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付： 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符；做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 四、銀行賬處理 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。若有，應(yīng)分開貼。若超過(guò)，應(yīng)重填。若不相符，應(yīng)更正重填。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若無(wú)，不予報(bào)銷。 （ 1）貨幣資金核算。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格控制簽空白支票。逾期未用的 空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 ③認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。 ④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。 （ 2）往來(lái)結(jié)算。辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及 時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。建立其他往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 ②核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo) 或有關(guān)部門報(bào)告。日常工作內(nèi)容有： ①執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì) 算實(shí)發(fā)工資。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。③負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。 編制憑證 會(huì)計(jì)和出納都可以編制憑證。根據(jù)單位情況， 會(huì)計(jì)也可以編制收、付、轉(zhuǎn)憑證。 通過(guò)對(duì)各連鎖門店、各銷售部門的賬目核算，各項(xiàng)指標(biāo)與年初所簽訂責(zé)任狀的對(duì)比，分析差異，查找原因，做到指標(biāo)有針對(duì)，落實(shí)有監(jiān)管。 二、以資金管理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)預(yù)算管理意識(shí)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，零星購(gòu)置先審批等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付。 三、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。 四、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。今年，公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了責(zé)任狀考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。詳細(xì)制定了《貨幣資金管理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合。將費(fèi)用預(yù)算通過(guò)月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái) 務(wù)核算質(zhì)量。并榮獲赤峰市地稅局頒發(fā)的所得稅“百佳誠(chéng)信納稅人”獎(jiǎng)。 隨著財(cái)務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，這其中包括存貨的盤點(diǎn)等，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資的管理。 六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 為全面搞好 XX 年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作： (一）根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理 工