【正文】 范和約束。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。 參與專項支出審計 科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。 四 .工作體會 。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。 。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。 二 0 一二年八月十八日篇二：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx20 2021 年內(nèi)部審計工作總結(jié) 2021 年、 2021 年，我院監(jiān)審部在市審計局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進一步拓展工作思路，積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進我院發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下： 一、基本情況： 2021，我院共實現(xiàn)收入總計為 xx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx萬元； 截止至 2021年 9 月底，我院共實現(xiàn)收入總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療收入 xxx 萬元，藥品收入 xxx 萬元，其他收入 xxx 萬元，財政補助收入 xxx 萬元，支出總計為 xxx 萬元，其中醫(yī)療支出 xxx 萬 元，藥品支出 xxx 萬元，其他支出 xxx萬元。 2021 年 1月 2021年 9 月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目 xx 項，送審金額 xx 萬元，審減金額 xx 萬元。 三、大額度資金審批 為進一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審計監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。其中有 42 份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議 16 條，有效堵塞財務(wù)開支中的漏洞，嚴格大額度資金列支審批關(guān)。同時對上審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了回訪。二是針對我院重點科室、重點項目、重點資金、重點問題，對我院財務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購銷進行專項審計，并對基本建設(shè)投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進行監(jiān)督。四是加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。醫(yī)院召開黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會議，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標責(zé) 任書。 二、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問題專項 治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案。進一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度，搞好建章立制 ,規(guī)范審計工作行為。對每月的財務(wù)收支情況；績效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購、使用、財務(wù)結(jié)算情況；重大項目進展情況進行例行審計。實行對大件、大宗物資和設(shè)備招標采購、人事聘任的全程監(jiān)督。 四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。 五、規(guī)范物價收費標準，嚴格測算，嚴格執(zhí)行。積極做好日常物價管理、維護、審核、測算工作。對目前醫(yī)院 8 類收費項目進行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼。 七、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境專項治理年活動”，對損害經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進行專項治理，進一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟環(huán)境。篇四： 2021 年審計部工作總結(jié) 2021 審計工作總結(jié) 2021年，審計部認真貫徹集團公司 2021年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。 二、本審計工作開展情況 根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。 （一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性 2021年 12月份，我們審計了公司 14 個 生產(chǎn)分廠和 5 個銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤 ，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12 條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。經(jīng)過審計，為 3 名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為 1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責(zé)任進行了界定。 一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。 三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強了任期屆中經(jīng)濟責(zé)任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。 從開展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。再次，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx 醫(yī)院、 xx 公司、某地代管庫等 單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風(fēng)。 7月份，就上半年各單位和 職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議 8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。 （五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風(fēng)險 審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計 1 項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。 （六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本 基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。 第三篇：審計終定稿 一、單選 以下有關(guān)期末存貨的監(jiān)盤程序中，與測試存貨盤點記錄的完整性不相關(guān)的是（ D） A、從存貨盤點記錄中選取項目追查至存貨實物 B、從存貨實物中選取項目追查至存貨盤點記錄 C、在存貨盤點過程中關(guān)注存貨的移動情況 D、在存貨盤點結(jié)束前，再次觀察盤點現(xiàn)場 注冊會計師觀察審計單位存貨盤點的主要目的是（ D） A、查明客戶是否漏盤某些主要的存貨項目 B、鑒定存貨的質(zhì)量 C、了解盤點指示是否得到貫徹執(zhí)行 D、獲得存貨期末是否實際存在以及其狀況的證據(jù) B 注冊會計師為測試 Y 公司對外投資處置的有關(guān)內(nèi)部控制有效性，下列測試程序中最有可能執(zhí)行的是（ C） A、檢查投資項目的分析論證報告 B、檢查對外投資預(yù)算是否經(jīng)過批準 C、觀察投資處置的審批和執(zhí)行是否確實分離 D、審閱內(nèi)部盤構(gòu)報告 執(zhí)行的下列各項審計程序中，最能夠證實長期借款完整性的是（ B） A、根據(jù)長期借款明細賬，追查有關(guān)借款的原始憑證 B、向被審計單位所有的銀行發(fā)函詢證 C、將長期借款明細匯總表與明細賬和總賬核對 D、檢查借款利息與本金是否相等 以下 對長期股權(quán)投資及投資收益的審計建議中，不恰當(dāng)?shù)氖牵? A） A、對驗資后長期占用被投資單位的資金， M 公司根據(jù)占用資金數(shù)額沖減了長期股權(quán)投資的賬面價值，建議予以沖回 B、對本無法控制或施加重大影響的控股子公司，建議采用成本法進行核算 C、對持有孫公司 10%股權(quán)的長期股權(quán)投資，建議采用成本法進行核算 D、 M公司的合營企業(yè)向其大量銷售產(chǎn)品，形成 M公司大量期末庫存及大額投資收益，建議 M 公司在計算投資收益時扣除未實現(xiàn)的內(nèi)部利潤，并考慮對該部分存貨是否計提減值準備 針對 N公司列與 現(xiàn)金相關(guān)的內(nèi)部控制， A 注冊會計師應(yīng)提出改進建議的是（ A） A、每日及時記錄現(xiàn)金收入并定期向顧客寄送對賬單 B、擔(dān)任登記現(xiàn)金記賬及總賬職責(zé)的人員與擔(dān)任現(xiàn)金出納職責(zé)的人員分開 C、現(xiàn)金折扣等經(jīng)過適當(dāng)審批 D、每日盤點現(xiàn)金并與賬面余額核對 貨幣資金的內(nèi)部控制的以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，存在重大缺陷的是（ C） A、財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管 B、對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策 1/15C、現(xiàn)金收入及時存入銀行，特殊情況下，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查批準方可坐 支現(xiàn)金 D、指定專人定期核對銀行賬單，每月核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符 N 公司某銀行賬戶的銀行對賬余額與銀行存款日記賬月不符，A 注冊會計師應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的最有效的審計程序是（ D） A、重新測試相關(guān)的內(nèi)部控制 B、審查銀行對賬單中記錄的該賬戶資產(chǎn)負債表日前后的收付情況C、審查銀行存款日記賬中記錄的該賬戶資產(chǎn)負債表日前后的收付情況D、審查該賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表 在驗證應(yīng)付賬款余額不存在漏報時，獲取的審計證據(jù)中，證明力最強的 是（ A） A、供應(yīng)商開具的銷售發(fā)票 B、供應(yīng)商提供的月末對賬單 C、被審計單位編制的連續(xù)編號的銷售單 D、被審計單位編制的連續(xù)編號的驗收報告 注冊會計師可以根據(jù)以下哪種情況初步判斷固定資產(chǎn)折舊計提不足（ D） 清理損失 1我國在 1982年的憲法中明確規(guī)定在國務(wù)院設(shè)立（ A） 1一般來說，實行有償審計的是（ C） 1會計事務(wù)所接受委托審計并出具審計報告的行為，體現(xiàn)了審計職能中的（ D ） 1審查應(yīng)收賬款最重要的實質(zhì)性測試程序是（ A） 1社 會審計與內(nèi)部審計存在很大的區(qū)別，下列說法不正確的是（ C） ，內(nèi)部審計根據(jù)本部門、本單位經(jīng)營管理的需要自行安排施行，而社會審計則是委托進行。 準則，內(nèi)部審計所依據(jù)的是內(nèi)部審計準則 ，社會審計是相對獨立，內(nèi)部審計是雙向獨立 1在我國，下列各項中屬于國家審計機關(guān)和審計 人員違反職業(yè)道德規(guī)范行為的是（ C） 2/ 動 1《中華人民共和國審計法》賦予審計機關(guān)以必要的權(quán)限，這些權(quán)限不包括（ D） 、會計帳簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn) ，并取得有關(guān)證明材料 ，但應(yīng)當(dāng)保守國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密 ，擁有行政處罰全和司法權(quán) 1被審計單位管理當(dāng)局對會計報表的下列認定中，注冊會計師通過分析存貨周轉(zhuǎn)率最有可能證實的是（ D） 1實物證據(jù)通常證明（ C） 產(chǎn)的所有權(quán) 否存在 下列有關(guān)審計證據(jù)可靠性的表述中，注冊會計師認同的是（ A） ，則具有較強的可靠性 ，具有較強的可靠性 ，屬于基本證據(jù)，可靠性較強 D.書面證據(jù)與實物證據(jù)相比是種輔助證據(jù)，可靠性較弱 的重要比率及趨勢的異常變動應(yīng)采用（ B）收集審計證據(jù) A 計算 B 分析性復(fù)核 C 估價 D 檢查 （ C） A 應(yīng)付工資 B 應(yīng)收票據(jù) C 應(yīng)付賬款 D 應(yīng)收賬款 23．民間審計的《獨立審計基本準則》的主要內(nèi)容不包括（ D） A一般準則 B 外勤準則 C 報告準則 D 處理、處罰準則 （ D） A 公允性 B 完整性 C 流動性 D 真實性 ，而未被實質(zhì)性測試發(fā)現(xiàn)的可能性被稱為（ B） A審計風(fēng)險 B 固有風(fēng)險 C 檢查風(fēng)險 D 控制風(fēng)險 3/15 ？（ B） A 符合性測試 B 對內(nèi)部控制制度的評審 C 對內(nèi)部風(fēng)險的評審 D 對內(nèi)部會計制度的評審 ，應(yīng)在審計實施階段進行的是（ C）