【正文】 方信貸本金”，國際收支交易編碼為“ 802024”。境內(nèi)托管人應(yīng)嚴(yán)格按照國際收支統(tǒng)計申報的有關(guān)規(guī)定如實申報。資金匯出境外時，應(yīng)區(qū)分以下情況進行申報：本金匯出境外時申報在“貨幣和存款 境外存入款項調(diào)出 ”項下，國際收支交易編碼為“ 802031”，并在交易附言中注明“ QFII項下本金匯出”；利息匯出境外時，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報在“證券投資收益 股票投資收益支出”項下，國際收支交易編碼為“ 302021”，并在交易附言中注明“ QFII 項下股息等匯出”；投資債券等其他證券所得收益申報在“證券投資收益 債券投資收益支出”，國際收支交易編碼為“ 302022”，并在交易附言中注明“ qfii項下債券等利息匯出”。合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（除商業(yè)銀行外）通過其在境內(nèi)銀行開立的非托管賬戶與境外發(fā)生的其他跨境收付款，申報主體為合格境內(nèi)機構(gòu)投資者并由其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入款項時，應(yīng)區(qū)分以下情況：境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時，應(yīng)申報在“貨幣和存款收回 收回或調(diào)回存放境外存款本金”項下，國際收支交易編碼為“ 801031”，并在交易附言中注明“ QDII 項下本金匯回”；收到利息收入時，投資股票所得收益應(yīng)申報在“證券投資收益 股票投資收益收入”項下，國際收支交易編碼為“ 302021”，并在交易附言中注明。 3關(guān)于福費廷、保理、押匯、海外代付等 特殊貿(mào)易融資的國際收支統(tǒng)計間接申報，應(yīng)在上述業(yè)務(wù)所涉收付款發(fā)生實際跨境時，由申報主體（境內(nèi)收款人或付款人）通過原始經(jīng)辦銀行按照實際交易性質(zhì)進行國際收支統(tǒng)計間接申報。 3關(guān)于未納入海關(guān)統(tǒng)計貨物貿(mào)易的國際收支統(tǒng)計申報 某些貨物的所有權(quán)在居民與非居民之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，但貨物未發(fā)生實際跨境，或貨物雖發(fā)生跨境但無需報關(guān)的貨物貿(mào)易項下涉外收付款，也應(yīng)納 入國際收支統(tǒng)計間接申報。 3關(guān)于居民與非居民聯(lián)名賬戶的國際收支統(tǒng)計申報 若銀行為一居民個人和一非居民個人開立了聯(lián)名賬戶，如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要由境外匯入，則應(yīng)將該聯(lián)名賬戶視同為非居民賬戶辦理國際收支統(tǒng)計申報，即該賬戶與境外發(fā)生的所有收支交易以及該賬戶與境內(nèi)發(fā)生的所有收支交易均需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。 3關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證項下涉外收入的國際收支統(tǒng)計申報 對于可轉(zhuǎn)讓信用證，由轉(zhuǎn)讓人全額收取貨款后再向受讓人劃撥的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人進行全額申報；由銀行直接將款項分別劃入轉(zhuǎn)讓人和受讓人賬戶的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人和受讓人分別進行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)申報在貨物貿(mào)易相應(yīng)項下。 3關(guān)于不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項的國際收支統(tǒng)計申報 根據(jù) 22 號文規(guī)定，通過不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)的涉外收入款項，應(yīng)由解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在收到該筆款項后辦理涉外收入申報。 涉外收付款申報單金額平衡關(guān)系是怎樣的？ ⑴涉外收入金額平衡關(guān)系： 收入款金額≥結(jié)匯金額 +現(xiàn)匯金額 +其他金額 ⑵涉外付款金額平衡關(guān)系： 付款金額＝ 現(xiàn)匯金額 +購匯金額 +其他金額 4關(guān)于對《單位基本情況表》規(guī)范填寫的要求有哪些？ ⑴機構(gòu)名稱不能為簡稱； ⑵機構(gòu)名稱首字符前不能有空格，中文名字當(dāng)中不應(yīng)當(dāng)包含空格； ⑶中文名稱中的括號應(yīng)在中文全角狀態(tài)下輸入； ⑷名稱中不能含？、！等特殊字符以及＊、 %、＃等亂碼。銀行應(yīng)提供技術(shù)手段解析接口反饋文件，確保各分支機構(gòu)及 時查詢反饋信息，完成相應(yīng)修改并重新報送。 14 4銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表分為哪幾種 ? 銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表分為即期報表、遠(yuǎn)期報表和掉期報表。 4銀行結(jié)售匯統(tǒng)計基本原則： 居民個人和居民機構(gòu)辦理結(jié)匯按外匯資金來源；辦理售匯按外匯 非 居民個人和非居民機構(gòu)辦理結(jié)匯按人民幣資金用途；辦理售匯 4銀行結(jié)售匯統(tǒng)計制度對未發(fā)生和錯、漏報送有何報送要求？ 銀行結(jié)售匯如果當(dāng)期沒有交易發(fā)生，應(yīng)報送空表，實行零報送制度； 銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表當(dāng)期若發(fā)生錯報，應(yīng)在下期以同金額負(fù)值計 4國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)（“外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)”）包括哪些？ 外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)包括“國家和地區(qū)代碼”、“行政區(qū)劃代碼”、“經(jīng)濟類型代碼”、“貨幣代碼”、“行業(yè) 屬性代碼”、“涉外收支交易代碼”、“金融機構(gòu)類型代碼”、“結(jié)算方式代碼”、“外匯賬戶性質(zhì)代碼”、“保稅監(jiān)管區(qū)域／場所類型代碼”和“折算率”等公共類代碼，以及“外匯局代碼”、“金融機構(gòu)代碼”、“金融機構(gòu)標(biāo)識碼”和“組織機構(gòu)代碼”等檔案信息類代碼。 ⑵ 外匯分支局應(yīng)于二個工作日內(nèi)將審核無誤的《金融機構(gòu)代碼申領(lǐng)表》及上述材料，傳真至總局標(biāo)準(zhǔn)主管部門，并妥善留存上述材料。審核通過后當(dāng)日對其進行賦碼，在代碼系統(tǒng)中錄入金融機構(gòu)代碼及其相關(guān)信息，并審查發(fā)布。 4金融機構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)流程 ⑴ 金融機構(gòu)在辦理外匯業(yè)務(wù)前需要申領(lǐng)金融機構(gòu)標(biāo)識碼。 ⑵ 金融機構(gòu)在申領(lǐng)金融機構(gòu)標(biāo)識碼時，應(yīng)向所在地外匯局提交《金融機構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)表》，以及《組織機構(gòu)代碼證》、《營業(yè)執(zhí)照》正本或副本、有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)其成立的批復(fù)文件或證書等材料的復(fù)印件。 ⑷ 各分局標(biāo)準(zhǔn)主管部門根據(jù)收到的《金融機構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)表》，于第二個工作日結(jié)束前在代碼系統(tǒng)中對金融機構(gòu)標(biāo)識碼進行審查發(fā)布。 50、什么是 特殊機構(gòu)和 特殊機構(gòu)代碼？ 特殊機構(gòu) 是指按照有關(guān)規(guī)定，目前不屬于全國組織機構(gòu)代碼管理中心賦予正式組織機構(gòu)代碼范圍的、確因辦理收支業(yè)務(wù)需要統(tǒng)一標(biāo)識的申報機構(gòu)，包括部分境內(nèi)機構(gòu) (軍隊、武警等 )，以及在境內(nèi)銀行有收支業(yè)務(wù)的境外機構(gòu)、駐華使領(lǐng)館和國際組織駐華機構(gòu)等 。該代碼不作為認(rèn)可特殊機構(gòu)為有效機構(gòu)的證明。銀行應(yīng)于當(dāng)日按照“特殊機構(gòu)代碼申領(lǐng)表”格式將需要申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼的信息通知相應(yīng)的外匯局分局或者已安裝賦碼系 統(tǒng)的所在地外匯局支局。 ⑶ 全國組織機構(gòu)代碼管理中心根據(jù)外匯局分支局提交的申領(lǐng)請求進行審核、查重后，通過賦碼系統(tǒng)實時賦予特殊機構(gòu)代碼并返回相應(yīng)的外匯局分支局。 17 ⑸ 銀行收到外匯局分支局的特殊機構(gòu)代碼賦碼通知后，應(yīng)留存“特殊機構(gòu)代碼賦碼通知單”。 5銀行資本金（或營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后辦理，申請核準(zhǔn)時應(yīng)向外匯局提供哪些材料？ ⑴ 申請報告； ⑵ 人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表； ⑶ 本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)； ⑷ 相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件； ⑸ 外匯局要求的其他材料。上述賬戶不作為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（ nra賬戶）管理，資金余額不占用開戶行短期外債指標(biāo)。 5銀行向外匯局申請代債務(wù)人結(jié)售匯時應(yīng)提交哪些材料？ 18 ⑴ 證明與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系的書面材料，如合同、憑證、法院判決書等； ⑵ 證明結(jié)售匯資金來源的書面材料，如資金到賬證明等； ⑶ 外匯管理規(guī)定要求登記備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)； ⑷ 外匯局要求的其他材料。 5不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)， 必須通 過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理；具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)，不得通過其他銀行辦理。 5 調(diào)整后的銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理方式為： ⑴ 政策性銀行總行、全國性商業(yè)銀行總行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實行核準(zhǔn)制準(zhǔn)入管理，由國家外匯管理局審核批準(zhǔn)。以上銀行機構(gòu)如處于市（地）、縣，應(yīng)經(jīng)所在地國家外匯管理局中心支局或支局向上級分局提出申請。 60、銀行申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)具備哪些條件？ ⑴具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格； ⑵具有健全完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度； 19 ⑶銀行分支機構(gòu)申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)取得其上級行的授權(quán)； ⑷國家外匯管理局規(guī)定的其他條件。 ⑶經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： ① 結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程； ② 結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度； ③ 結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度； ④ 結(jié)售匯頭寸管理制度； ⑤ 結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計科目和核算辦法； ⑥ 結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度； ⑦ 結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。 農(nóng)村合作金融機構(gòu)申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)提交銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的許可文件。 銀 行授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)加強對被授權(quán)機構(gòu)的內(nèi)控管理。 銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起 1 年內(nèi)，該機構(gòu)不得新授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 6哪些情形下，國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)取消其結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格？ ⑴因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)接管； ⑵被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)。 對銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間發(fā)生的違規(guī)行為，國家外匯管理局及其分支局將根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定進行處罰。 6外匯局對銀行考核 評分方式是怎樣的？ 考核采取扣分方式。對于銀行主動發(fā)現(xiàn)并能夠及時 糾正，且未造成不良后果的問題，不予扣分； ⑵對于現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，經(jīng)評定后，上年度及本年度的計入銀行當(dāng)年度的考核成績，其他年度不納入扣分，同一違規(guī)問題不重復(fù)扣分； ⑶對于銀行沒有開辦相應(yīng)業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)不予考核，但該項得分按照同一地區(qū)平均分予以調(diào)整； 6外匯局對銀行考核 評結(jié)果的運用有哪幾種方式？ ⑴根據(jù)考評結(jié)果將銀行分為 A、 B、 C 三類，實行差別監(jiān)管； ⑵將考核結(jié)果和評定等級采取適當(dāng)方式通知被考核銀行上級行，并視情況予以公布。 70、銀行代債務(wù)人申請購匯時 應(yīng)具備的條件？ ⑴ 銀行對債務(wù)人存在外匯債權(quán)； ⑵申請購匯的人民幣資金來源于依據(jù)法院判決或仲裁機構(gòu)的裁決取得的人民幣資金、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)取得的人民幣資金、扣收的人民幣保證金或其他合法途徑獲得的人民幣資金； ⑶外匯債權(quán)應(yīng)當(dāng)是銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用 證等外匯業(yè)務(wù)形成的外匯債權(quán)；屬于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的，交易對手應(yīng)已倒閉或停業(yè)整頓； 22 ⑷若上述交易按照外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)有相關(guān)登記、備案手續(xù)。 7外匯管理局檢查處理違反外匯管理行為的原則是什么？ 應(yīng)當(dāng)遵循公正、公開、及時的 原則，以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，堅持懲罰與教育相結(jié)合的原則。 7哪些違反外匯管理行為的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰？ ⑴主動消除或者減輕違反外匯管理行為危害后果的； ⑵受他人脅迫從事違反外匯管理行為的； ⑶配合外匯局檢查處理違反外匯管理行為有立功表現(xiàn)的； ⑷初次實施違反外匯管理行為且違反外匯管理行為情節(jié)輕微危害后果微小的； ⑸其他依法應(yīng)當(dāng) 從輕或者減輕行政處罰的。 23 7哪些情形下，外匯局在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知違反外匯管理行為的當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利？ ⑴擬給予暫?；蛘咄Ｖ菇?jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)處罰的； ⑵擬給予暫?；蛘咄Ｖ菇?jīng)營外匯業(yè)務(wù)處罰的； ⑶擬給予法人或者其他組織等值 100 萬元人民幣以上罰（沒）款處罰的； ⑷擬給予自然人等值 10 萬元人民幣以上罰（沒）款處罰的； ⑸法律、法規(guī)規(guī)定可以要求舉行聽證的其他情形。行政復(fù)議或者行政訴訟期間，行政處罰不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。 7當(dāng)事人逾期不繳納罰（沒）款的，作出行政處罰決定的外匯局可以采取哪些措施 ？ ⑴申請人民法院強制執(zhí)行； ⑵每日按罰（沒）款數(shù)額的百分之三加處罰款，法律另有規(guī)定的除外。 80、《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條所述“數(shù)額較大”如何解釋？ “數(shù)額較大”是指私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯 24 金額為等值 1000 美元及其以上，或者非法介紹買賣外匯金額為等值5 萬美元及其以上。 8中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第十二條 規(guī)定 經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。 25 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第十九條 提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向 外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第二十三條 資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第二十六條金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第二十九條 外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于 2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。 26 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項 ，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，