【正文】 (五 )預(yù)算管理 在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于 公司事項，把原因說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費用在下月 度支付時仍須申報預(yù)算。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。針對此類情況，原則上對重大的事項、影響較大的事項允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理 。 針對預(yù)算 中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備。 各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報了，結(jié)算審批程序可從簡。 三、職能服務(wù) 財務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門，在加強嚴(yán)格管理的同時又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格 管理的同時不失笑容，在熱情服務(wù)的同時不失原則，這就是我們工作的要求。 財務(wù)信息的服務(wù)，在工作初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺，在使用時大家遇到很多問題，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識，做好服務(wù)工作。新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn) 。預(yù)算管理工作的落實 。但也有個別員工存在本位主義思想，對部門的其他工作不夠主動。 雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下的工作。時間將我一點一滴的推向成熟，我尋找了屬于自己的第一份工作。經(jīng)過不斷地嘗試與努力，很榮幸我能成為深圳 市中康福藥業(yè)的一份子，在這里讓我收獲了知識，收獲了友情，收獲了經(jīng)驗，收獲了快樂！一個月來的工作，我總結(jié)了在這期間所做的每一項事情，完成的每一項任務(wù)。 我的工作總結(jié)有以下幾點： 一、學(xué)習(xí)打單。主要針對藥品出庫填寫單據(jù)，如：藥品的供應(yīng)商、業(yè)務(wù)員、藥品的名稱、規(guī)格、價格、數(shù)量、批號等。這個崗位，雖然所做的工作比較簡單，但我卻學(xué)習(xí)了很多東西。這樣的錯誤我也犯過，例如把產(chǎn)品的批號打錯，最后又重新刪了重做一遍。 二、學(xué)習(xí)打款、做銀行日記賬、填寫收據(jù)。首先，每筆付款都要填寫付款申請書，付款申請書主要是將收款日期、單位、賬號、開戶行、金額以及經(jīng)手人按照正確的形式填寫。按照網(wǎng)銀上的明細(xì)進行做日記賬，例如收付方的名稱、金額都要準(zhǔn)去無誤的填入日記賬中，最后得出的余額與銀行的余額校對，看是否一致，不一致就要找出原因。大概每月都做一次，在收款收據(jù)里填寫公司每一筆收款。 這些工作對于我來說并不會很難，確實對細(xì)心的一種考驗，因為這每一項都涉及到金錢的往來，每一筆交易都要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶Υ? 這是一個月來我所做的工作總結(jié)，我知道自己還有很多的不足之處，有時工作比較粗心，但我會將每一次的挫折當(dāng)做一種考驗激勵自己，在今后的工作努力做得更好，學(xué)習(xí)更多的知識，充實自己，也將更好地展現(xiàn)自己。 第四篇：財務(wù)助理總結(jié) ( 財務(wù)助理總結(jié) —— 楊荷蘭 （一）對融資貸款與貼現(xiàn)的分析 資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)任何活動的支撐，在 ERP 沙盤模擬中，融資渠道只能是向銀行借款（包括長期貸款和短期貸款）、高利貸和應(yīng)收賬款貼現(xiàn)。長期貸款的最長期限是 4 年，短期貸款和高利貸的期限為一年，不足一年的按一年計息，貸款到期后返還。 在企業(yè)資金不足的情況下，企業(yè)應(yīng)該考慮到貸款和貼現(xiàn)的實際需要。 雖然長貸可能存在較大的財務(wù)風(fēng)險，但相對于短期貸款的高利率，及一年到期還本的代價，及其高利貸的更高的利息代價，在本次 ERP模擬演練中，選擇長期貸款是最好 的一種融資手段了。 （二）預(yù)算及貼現(xiàn)問題 我們小組在前一年的資金短缺問題嚴(yán)重，一方面是因為我們在第一年總經(jīng)理說不必貸款，另一方面，廣告的投入得到了相對的多但拿不到好的訂單。這也是所有者權(quán)益減少的原因之一，導(dǎo)致貸款額度的增加。在記賬過程中，我們組或多或少地出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表不平衡的問題。 （四）經(jīng)驗總結(jié) 1．預(yù)算不論如何仔細(xì)，在實際操作中總還是會出現(xiàn)差異，此時冷靜的規(guī)劃變得非常重要，只有在準(zhǔn)確的計算后，確保公司在繼 續(xù)運營中不會出現(xiàn)資金短缺問題才可繼續(xù)經(jīng)營，否則應(yīng)盡快調(diào)整，在最短時間內(nèi)做出新的決策。 2．經(jīng)營初期，企業(yè)的流動資金通常來源于借款，在確保流動資金充足的情況下不應(yīng)進行短期借款，最好在資金流通出現(xiàn)緊急問題時借用短期借款緩解資金緊縮問題，而何時借款也應(yīng)考慮清楚，因為利息的支出將影響當(dāng)年的利潤。 3．借款的最高限額是由上一的所有者權(quán)益決定的，一般而言，前三年由于投資的增加，所有者權(quán)益會持續(xù)下降，也就是說在第一年將獲得最大的借款數(shù)額，因此，在第一年的年頭及年尾應(yīng)按預(yù)算需要，分兩次申請所需長期貸款，一般而言都應(yīng)貸盡，若長期貸款仍無法滿足資金的需求，應(yīng)考慮變賣廠房，當(dāng)然買廠房所得，并非立即可取得現(xiàn)金，因此，需提前預(yù)算現(xiàn)金需求。 在本次 ERP 模擬演練扮演的角色中，我學(xué)到了許多東西，有財務(wù)方面的知識，也提高了實踐操作能力、團隊協(xié)作能力等，總之獲益匪淺?；厥淄?，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。所幸的是，單位領(lǐng)導(dǎo)們尤其是我的指導(dǎo)人給了我足夠的寬容和耐心，加上同事們毫無保留的“授業(yè)解惑”， 無論是思想上還是工作上我都得到了很大的鍛煉和提高，取得了長足的發(fā)展和巨大的收獲。關(guān)于票據(jù) 的 審核方面，差旅費報銷單中，出差是否事前申請，實際行程與申請行程是否有較大出入，住宿費發(fā)票與實際出差地是否匹配，補貼天數(shù)金額是否填寫正確，當(dāng)?shù)亟煌ㄙM，住宿費明細(xì)是否填寫完整。技術(shù)人員的手機費是否銷售費用是否選擇否，應(yīng)該計入技術(shù)本埠的差旅費，是否銷售費用是不是選擇的否等等。我身為費用會計中的一員，首先要做一個好的執(zhí)行者，按時按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)，主動承擔(dān)工作。 財務(wù)工作本身就是一項團隊工作，作為其中的一分子，我惟有踏踏實實做事，謙虛低調(diào) 做人，努力學(xué)習(xí)行業(yè)新知識，向同事們學(xué)習(xí)經(jīng)驗技巧，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下，盡力與其一起努力保證日常財務(wù)工作的運行，保證月底結(jié)賬的順利進 行，及時提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和財務(wù)分析以供領(lǐng)導(dǎo)層決策，同時做到自己負(fù)責(zé)區(qū)域的費用審核及其憑證制作不出差錯。 以上是我在試用期的