【正文】 8 要工程項(xiàng)目有備煤系統(tǒng)、煉焦系統(tǒng)、煤氣凈化系統(tǒng)及相應(yīng)的生產(chǎn)輔助設(shè)施 。 60 萬噸 /年蘭炭項(xiàng)目工程投資概算表 表 161 序號(hào) 工程或設(shè)備名稱 概算價(jià)值（萬元） 備 注 建筑工程費(fèi) 安裝 工程費(fèi) 設(shè)備購置 費(fèi) 其它 工程費(fèi) 合 計(jì) 1 工程費(fèi) 備煤車間 直立爐煉焦車間 出焦、篩焦系統(tǒng) 煤氣凈化車間 包括脫硫 公共輔助設(shè)計(jì) 給排水工程 變電所及電氣 24 124 508 676 化驗(yàn)、機(jī)修 50 辦公樓、福利 25 25 外管網(wǎng) (廠區(qū)內(nèi) ) 采暖、通風(fēng)、空壓 污水處理 50 20 604 670 儀表及控制 126 計(jì)算機(jī) 40 60 總圖 445 0 72 517 小計(jì) 工程費(fèi)用合計(jì) 2 無形資產(chǎn)費(fèi)用與遞 延資產(chǎn) 建設(shè)管理費(fèi) 185 185 工程監(jiān)理費(fèi) 150 150 調(diào)試費(fèi) 100 100 設(shè)計(jì)費(fèi) 200 200 土地征用費(fèi) 300 300 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 9 小計(jì) 935 935 3 建設(shè)投資合計(jì) 4 鋪底流動(dòng)資金 1072 1072 總計(jì) 項(xiàng)目所需流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算參數(shù)如下： 應(yīng)收賬款： 30 天 現(xiàn)金： 30 天 產(chǎn)成品： 20 天 應(yīng)收賬款： 36 天 原材料： 20 天 在產(chǎn)品： 15 天 動(dòng)力： 15 天 按上述各項(xiàng)參數(shù)進(jìn)行計(jì)算，本工程共需流動(dòng)資金 全部自籌 。產(chǎn)品增值稅統(tǒng)一按 17%計(jì)算。折舊年限15 年，年折舊費(fèi) 萬元。 人工工資及福利費(fèi) 30000 元 /人 修理費(fèi)： 10 元 /噸焦； 管理費(fèi)：按年工資及 福利費(fèi)總和的 150%計(jì)取，管理費(fèi)合計(jì) 450 萬元。 投產(chǎn)期年總成本費(fèi)用： 萬元，達(dá)產(chǎn)期總成本費(fèi)用： 萬元。銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額及增值稅按下式計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額 = 17% 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 17% 應(yīng)納增值稅 =銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 城市維護(hù)建設(shè)稅為上繳增值稅額的 5%。 所得稅稅率 25% 根據(jù)產(chǎn)品銷售收入成本稅金的計(jì)算，各年利潤總額；投產(chǎn)期： 4230 萬元，達(dá)產(chǎn)期： 4700 萬元。 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 12 本評(píng)價(jià)從全投資角度對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 全投資內(nèi)部收益率：稅后： 54% 稅前： % 全投資回收期：稅前： 年（均會(huì)建設(shè)期） 稅后： 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） :稅前： 萬元 稅后： 萬元 ： 投資利潤率 ： % 盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率計(jì)算 BEP= 盈虧平衡生產(chǎn)量的計(jì)算： BEP（產(chǎn)量） =60 =（萬噸） 從盈虧平衡結(jié)果看出盈虧平衡點(diǎn)很低，年產(chǎn)量達(dá)到 萬噸焦炭即能達(dá)到盈虧平衡。 主要通過分析預(yù)測該項(xiàng)目產(chǎn)品售價(jià)突變，經(jīng)營成本增加 10%或經(jīng)營成本突變，產(chǎn)品售價(jià)降低 10%對(duì)稅后投資回收期的影響。 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 14 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備注 1 銷售收入 萬 元 56025 2 銷售稅金及附加 萬 元 3 年總成本費(fèi)用 萬 元 4 利潤總額 萬 元 5 所得稅 萬 元 6 稅后利潤 萬 元 7 全投資內(nèi)部收益率（稅后） % 54 8 全投資內(nèi)部收益率（稅前） % 9 全投資回收期（稅后） 年 含建設(shè)期 10 全投資回收期（稅前） 年 含建設(shè)期 11 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） 萬 元 50931 稅前 12 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） 萬 元 36660 稅后 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 15 流動(dòng)資金估算表 （附表 一 ） 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 流動(dòng)資金 31239 34711 應(yīng)收帳款 30 4 10161 11291 存 貨 20705 23006 原材料 30 12 7147 7942 動(dòng) 力 45 8 3933 3771 在產(chǎn)品 10 36 10162 11292 現(xiàn) 金 30 12 365 412 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)收帳款 30 12 24570 27301 3 流動(dòng)資金 6735 7484 4 流動(dòng)資金增加額 6735 749 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 16 總成本費(fèi)用估算表 （附表 二 ） 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2 外購原材料費(fèi) 3 外購燃料及動(dòng)力 4 工資及福利費(fèi) 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 5 修理費(fèi) 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6 折舊費(fèi) 7 攤銷費(fèi) 8 總成本費(fèi)用 可變成本 固定成本 10 經(jīng)營成本 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 17 損 益 表 （附表 三 ） 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2 銷售收入 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 凈利潤（利潤總額） 所得稅（ 25%） 7 稅后利潤 8 可供分配利潤 盈余公積金（ 10%） 公益金（ 3%） 應(yīng)付利潤 未分 配利潤 9 累計(jì)盈余公積金 新疆呼圖壁縣星光煤化工有限公司 60 萬 t/a 蘭炭工程可行性研究報(bào)告 陜西方圓建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 電話： 029— 68680050 18 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） （附表 四 ） 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 一 現(xiàn)金流入 1 銷售收入 50422 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 2 回收流動(dòng)資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流入合計(jì) 50422 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 56025 二 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動(dòng)資金 6735 748 3 經(jīng)營成本 4 銷售稅金及附加 5 所得稅 現(xiàn)金流出合計(jì) 1 三 凈現(xiàn)金流量 555 5223 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 5970 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 8178 2955 3