【正文】 有效結(jié)合方式。主要表現(xiàn)在針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，通過提出審計建議和撰寫專報信息等方式向提出建議對策72條，被采納35條，被縣領(lǐng)導(dǎo)批示6份，撰寫信息188篇，被市級以上媒體錄用153篇次，促進(jìn)縣級及相關(guān)部門完善制度規(guī)定21個，進(jìn)一步促進(jìn)了縣級體制機(jī)制的完善，發(fā)揮了參謀助手的作用。制定了《審計工作質(zhì)量提升實(shí)施辦法(試行)》，就審計項(xiàng)目計劃管理、控制審計現(xiàn)場重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理、提升審計報告質(zhì)量三方面提出了更高要求，修訂和完善質(zhì)量管理相關(guān)制度，進(jìn)一步控制審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險，著力提高審計人員整體素質(zhì)和依法審計能力，增強(qiáng)打造“精品”項(xiàng)目意識，繼20XX年獲審計署優(yōu)秀項(xiàng)目后，今年又一項(xiàng)目獲浙江省審計廳優(yōu)秀項(xiàng)目，同時1個案例被審計署實(shí)驗(yàn)室錄用為教學(xué)案例，2個案例入選省廳計算機(jī)審計方法案例。二、創(chuàng)新思路，尋求突破，打造審計工作新亮點(diǎn)(一)在審計質(zhì)量提升上有突破。共組織內(nèi)審人員83人參加市內(nèi)審協(xié)會組織的繼續(xù)教育培訓(xùn)，組織審計干部參加了上海財經(jīng)大學(xué)內(nèi)審培訓(xùn)。縣經(jīng)商局、縣工業(yè)園區(qū)等5個單位加入市內(nèi)審協(xié)會，成為內(nèi)審協(xié)會會員，內(nèi)部審計組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善。41萬元，移送縣檢查院2起，移送縣紀(jì)檢監(jiān)察3起，提出審計建設(shè)意見被采納232條。(七)以強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督實(shí)效為中心，全面推進(jìn)內(nèi)部審計。針對審計中發(fā)現(xiàn)部分建設(shè)單位在工程款支付上存在不按合同支付和超付工程款的現(xiàn)象，撰寫并上報《亟須加強(qiáng)對工程款支付的監(jiān)督管理》等專報信息，進(jìn)一步發(fā)揮了審計建設(shè)性和預(yù)防性作用。15億元，核減率達(dá)到11。33億元，審定金額1。根據(jù)《云和縣人民政府關(guān)于同意調(diào)整政府投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況(工程價款)審計方式的批復(fù)》文件，對審計方式進(jìn)行了調(diào)整，單項(xiàng)工程送審造價在5萬元以上50萬元以下(含50萬元)的項(xiàng)目由社會中介機(jī)構(gòu)審核。(六)以提高政府性資金使用績效為目標(biāo)，深化政府投資審計。村集體對財政性資金的管理和使用上存在擠占挪用、資金使用效益低下、管理不規(guī)范等問題。財政涉農(nóng)資金專項(xiàng)審計調(diào)查存在審核不規(guī)范、虛假申報、管理不到位、部分財政涉農(nóng)資金使用績效不高、公職人員參與企業(yè)經(jīng)營等問題。針對存在住房公積金增值收益計提補(bǔ)充廉租房建設(shè)資金未及時上繳縣財政、建設(shè)管理不到位、住房分配和使用管理不規(guī)范等問題，提出審計建議并督促相關(guān)單位進(jìn)行了整改。完成了20XX年縣保障性安居工程跟蹤審計、糧食生產(chǎn)補(bǔ)助專項(xiàng)審計調(diào)查、財政涉農(nóng)資金專項(xiàng)審計調(diào)查和財政扶持村級發(fā)展資金管理使用情況專項(xiàng)審計調(diào)查。(五)以保民生促發(fā)展為目標(biāo)，有序推進(jìn)專項(xiàng)資金審計調(diào)查。崇頭鎮(zhèn)存在工程項(xiàng)目未實(shí)行公開招投標(biāo)、“三資”管理責(zé)任不到位?？h林業(yè)局存在國有資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款長期掛賬、下屬單位管理不規(guī)范。縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局存在安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金管理不規(guī)范、超限額分散采購未經(jīng)審批。在審計中發(fā)現(xiàn)了縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局低價出租公有住房、收取的房租長期滯留賬外、財務(wù)報銷不及時。受市委組織部委托，今年對兩位副處級領(lǐng)導(dǎo)干部(白龍山街道原書記王沿偉、崇頭鎮(zhèn)原書記魏啟勤)進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。(四)以監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為目標(biāo)，做“優(yōu)”經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。于3月27日，召開了全縣公務(wù)支出公款消費(fèi)內(nèi)部審計工作布置會，并組織本級102家單位對20XX年度公務(wù)支出公款消費(fèi)情況進(jìn)行了自查，在自查基礎(chǔ)上，對22家一級預(yù)算單位和1家二級預(yù)算單位進(jìn)行了抽查審計。(三)以規(guī)范政府公務(wù)支出行為為目標(biāo)，開展公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計?？h人大專門成立特定問題調(diào)查委員會與審計組同步對財政存量資金開展調(diào)查，縣第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議審議通過了《云和縣人大常委會關(guān)于組織特定問題調(diào)查委員會對財政存量資金開展調(diào)查的決定》，增強(qiáng)了存量資金審計的權(quán)威性。(二)以提升財政資金使用效益為目標(biāo)，開展財政存量資金審計。同時在財政預(yù)算執(zhí)行審計的基礎(chǔ)上，綜合其他項(xiàng)目審計結(jié)果，向縣人大常委會作了專題報告，并提出了審計整改建議，受到了高度認(rèn)可。根據(jù)省審計廳財政同級審工作方案的統(tǒng)一部署和要求，順利完成了財政同級審工作任務(wù)。一、立足主業(yè)，狠抓質(zhì)量，認(rèn)真履行審計職能。20XX年我局被評為浙江省審計機(jī)關(guān)先進(jìn)集體，同時繼20XX年獲得審計署優(yōu)秀項(xiàng)目后又一項(xiàng)目獲得審計廳優(yōu)秀項(xiàng)目。47%。查出違規(guī)金額12044萬元，管理不規(guī)范金額11056萬元。政府投資審計工作總結(jié)范文與政府投資審計的工作總結(jié)匯編第 30 頁 共 30 頁政府投資審計工作總結(jié)范文政府投資審計工作總結(jié)范文【一】今年以來，云和縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞建設(shè)“兩美”云和跨越發(fā)展之年的目標(biāo)要求，依法履行審計工作職責(zé)，積極創(chuàng)新審計新思路、新舉措、新平臺，不斷提升審計工作實(shí)效，促進(jìn)各項(xiàng)工作全面發(fā)展，邁向新高度。現(xiàn)將主要工作情況報告如下：截止當(dāng)前共完成審計項(xiàng)目18個(不含政府投資審計項(xiàng)目)，其中，法定項(xiàng)目1個，署、省定同步項(xiàng)目6個，市同步項(xiàng)目1個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目8個，自定項(xiàng)目2個。完成政府投資審計項(xiàng)目395個，核減工程價款1663萬元，核減率為11。向紀(jì)檢(監(jiān)察)、司法機(jī)關(guān)和主管部門移送案件線索7件。今年3月被麗水市政府授予公務(wù)員集體二等功一次，1名干部獲得浙江省查核能手稱號，2名干部被縣人民政府記三等功一次，在第五屆全市審計系統(tǒng)運(yùn)動會中取得總分第三名的好成績。(一)以預(yù)算執(zhí)行為主線，深化財政審計。針對政府性基金支出預(yù)算編制未細(xì)化、財政專戶管理不規(guī)范、預(yù)算單位專項(xiàng)資金結(jié)余有待清理、稅收征管不規(guī)范等幾大突出問題提出了審計建議。審計建議促使云和縣率先在全市實(shí)現(xiàn)部分單位部門年度預(yù)、決算公開，并促進(jìn)縣政府出臺了《云和縣預(yù)算單位往來款清理暫行辦法》、《云和縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)云和縣財政預(yù)算績效管理辦法(試行)的通知》等制度，為促進(jìn)財政預(yù)算管理規(guī)范化、制度化和法制化建設(shè)發(fā)揮了作用。按照省審計廳、市審計局的統(tǒng)一部署和要求，對云和縣本級財政及65個一級預(yù)算單位截至20XX年末的財政存量資金情況進(jìn)行了審計調(diào)查，進(jìn)一步摸清了全縣財政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)。針對存在的存量資金未有效統(tǒng)籌安排使用、資金使用效益不高、部門預(yù)算執(zhí)行率偏低、財政性資金保值增值不理想等問題提出了審計建議，督促縣財政局進(jìn)行了整改，并促使其制定出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理的若干意見》，為我縣管好用好財政資金，提高財政資金使用效益提供了依據(jù)。公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計作為首次審計，而且涉及面廣，我局在審計中采取重點(diǎn)突出對“三公經(jīng)費(fèi)”和會議、培訓(xùn)費(fèi)的審計，對其他公務(wù)支出公款消費(fèi)的審計采取結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、縣財政預(yù)算執(zhí)行審計和其他專項(xiàng)審計調(diào)查的方式進(jìn)行。主要發(fā)現(xiàn)存在“三公經(jīng)費(fèi)”等公務(wù)支出預(yù)算未細(xì)化、公車加油卡管理不到位、公務(wù)接待相關(guān)制度不健全、公務(wù)卡使用不理想等問題，針對公車加油存在的問題撰寫了《公務(wù)用車加油卡管理有待加強(qiáng)》等專報信息。6月份召開了云和縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計動員會，首次對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計單位實(shí)行了統(tǒng)一進(jìn)點(diǎn)。全年共完成縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局原局長王長榮同志、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局原局長吳日清同志等8個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目?？h質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局存在部分政府非稅收入未及時納入財政專戶“收支兩條線”管理，固定資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理和財務(wù)核算不規(guī)范。縣衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位縣疾控中心存在醫(yī)用耗材采購未經(jīng)政府采購辦審批、應(yīng)急物資和消殺物品過期報廢處理程序不到位、對外簽訂合同不規(guī)范，衛(wèi)生監(jiān)督所存在預(yù)付工程款長期掛賬未結(jié)算、部門采購未經(jīng)政府采購辦審批。縣人勞社保局存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、下屬單位及工會組織管理不規(guī)范。白龍山街道存在發(fā)放獎金未繳個人所得稅、財務(wù)管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等問題，針對存在的問題，已督促被審單位進(jìn)行整改。隨著民生資金投入的逐年增加，今年我局以促進(jìn)社會和諧發(fā)展為目標(biāo)，加大了民生資金審計力度?？h保障性安居工程跟蹤審計重點(diǎn)調(diào)查了縣住房辦、財政、城市建設(shè)發(fā)展有限公司等部門，并抽查了保障性安居工程項(xiàng)目的開工情況、工程建設(shè)和質(zhì)量管理情況。糧食生產(chǎn)補(bǔ)助專項(xiàng)審計調(diào)查項(xiàng)目主要存在政策執(zhí)行不到位、糧食補(bǔ)貼專項(xiàng)資金申報審核不到位、部分糧食補(bǔ)貼資金使用效益不佳等問題。財政扶持村級發(fā)展資金管理使用情況專項(xiàng)審計調(diào)查存在項(xiàng)資金存在重投入、輕管理的現(xiàn)象，使部分專項(xiàng)性資金處于失管、脫管的狀態(tài)。針對存在問題提出審計建議并促使縣政府出臺了《關(guān)于印發(fā)云和縣創(chuàng)建農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理規(guī)范化縣工作實(shí)施方案》、《云和縣推進(jìn)農(nóng)村“三務(wù)”公開和集體“三資”管理規(guī)范化建設(shè)實(shí)施方案》等文件，進(jìn)一步強(qiáng)化了對村集體經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理。按照協(xié)審合同及工程價款審計質(zhì)量控制管理規(guī)定，完成了對協(xié)審機(jī)構(gòu)20XX年審核的30萬元以下的項(xiàng)目審核質(zhì)量抽查工作，對抽查結(jié)果進(jìn)行了通報，對先進(jìn)協(xié)審單位和先進(jìn)協(xié)審人員進(jìn)行了表彰。至20XX年11月底，我局審計政府投資項(xiàng)目共358個，審計送審金額1。18億元，核減金額0。28%。對云和縣公路管理局獨(dú)山中心公路站拆建工程財務(wù)竣工決算、縣城市建設(shè)發(fā)展有限公司的長壟垃圾填埋場一期工程的竣工決算進(jìn)行了審計，針對項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、合同執(zhí)行、決算編制等方面的問題提出了審計整改建議。順利完成三年輪審任務(wù)，并完成內(nèi)審項(xiàng)目115個(含縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)審計項(xiàng)目)，增加效益145。實(shí)現(xiàn)10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計室全覆蓋，并配備專職或兼職內(nèi)部審計人員。制定和完善了《內(nèi)部審計檔案管理暫行辦法》、《內(nèi)審工作匯報制度》、《縣內(nèi)部審計項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施辦法》、《質(zhì)量評估暫行辦法》、《內(nèi)審文書參考