【正文】 自營項(xiàng)目資金管理辦法 第一章、項(xiàng)目資金管理總則 第一條 為加強(qiáng)公司項(xiàng)目資金管理 ,確保公司資金正常周轉(zhuǎn) ,使公司資金管理更為規(guī)范 ,滿足公司發(fā)展的需要 ,特制定本管理辦法。 管理項(xiàng)目各類合同、結(jié)算書、對(duì)賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料 ,將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)檔案 ,及時(shí)辦理移交工作 。 按月編報(bào)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 ,保證完整、準(zhǔn)確、及時(shí) 。 按月組織本項(xiàng)目 成本分析會(huì) ,編寫成本分析報(bào)告 ,及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問題 ,提出降低工程成本建議 。 審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單 ,辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算 ,按規(guī)定核算和控制工程成本支出 。 按公司制度復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報(bào)銷和對(duì)外支付款業(yè)務(wù) ,按工程合同條款 ,及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款 。 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 1按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金 , 定期盤點(diǎn)庫存 ,按月核對(duì)銀行對(duì)賬單 ,編制余額調(diào)節(jié)表 ,確保帳實(shí)相符 。 辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng) ,違背制度不能辦理時(shí)做解釋說明 。 遵守公司資金集中管理規(guī)定 ,按收支兩條線原則執(zhí)行 。 復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報(bào)銷 ,按制度和審批程序辦理職工借款 ,督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款 ,杜絕備用金借款壞帳 。 協(xié)助聯(lián)營項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證 。 出納崗位 職責(zé) 填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證 。 1審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款 。 1按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對(duì)外需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表 。 1登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺(tái)賬 ,按月與財(cái)務(wù)賬核對(duì)相符 。 1在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù) ,辦理銀行信用等級(jí)證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗(yàn)資業(yè)務(wù) 。 辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證 ,并管理總部納稅資料 。 負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作 ,并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定 ,確保資金安全 。 負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報(bào)月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報(bào) ,并匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 。 負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺(tái)帳資料收集和登記臺(tái)帳 。 會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé) 協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作 。 1負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來 ,編制匯總表 。 管理機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報(bào)、對(duì)賬單等各種資料 ,保管項(xiàng)目移交的會(huì)計(jì)檔案 。 按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃 ,按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表 ,及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況 。 辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證 ,辦理所在地區(qū)聯(lián)營項(xiàng)目稅 款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù) 。 協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款 ,確保貨幣資金安全入賬 。 按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷憑證 ,經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額 ,按月核對(duì)內(nèi)部往來賬 。 財(cái)務(wù)主管 (分公司 )崗位職責(zé) 在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理 領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算工作 ,審核出納員填制憑證 。 1負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作 。 1按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬、編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表 。 1及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證 。 負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)結(jié)算與管理 ,負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目收款對(duì)帳與管理 ,確保公司債權(quán)回收 。 按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款 ,防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金 ,規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和債權(quán)債務(wù)管理工作 ,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見 。 按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃、審核并匯總所有賬套報(bào)表 。 編制機(jī)關(guān)賬套會(huì)計(jì)報(bào)表、及時(shí)上報(bào)企業(yè)快報(bào)并及時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 。 1完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 1制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃 ,按月安排具體工作計(jì)劃 ,落實(shí)責(zé)任人 。 1分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問題 ,提出改進(jìn)建議 ,按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師 。 1制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃 ,按季組織召開 實(shí)際支出和節(jié)超分析會(huì) ,及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施 。 1負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題 ,定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師 。 加強(qiáng)資金管理與安全教育 ,做好資金安全防范工作 ,每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況 。 組織每兩月自、聯(lián)營項(xiàng)目資金例會(huì) ,全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃 ,確保公司資金的正常周轉(zhuǎn) 。 負(fù)責(zé)公司清欠工作 ,組織長期拖欠工程款清欠回收 。 組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查 。 財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé) 在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公 司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作 。 檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作 ,落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題 。 審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的各種報(bào)表 ,保證報(bào)表質(zhì)量 。 擬定公司會(huì)計(jì)核算規(guī)定 ,組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會(huì)計(jì)核算 工作 ,及時(shí)解決會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問題 。 協(xié)助總會(huì)計(jì)師加強(qiáng)資金管理與安全教育 ,做好資金安全防范工作 ,每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況 。 擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定 ,組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí) 。 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。 負(fù)責(zé)公司籌資管理 ,辦理公司對(duì)外銀行信貸的申請、展期、歸還 ,負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。 負(fù)責(zé)公司各類會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作 ,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。 負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作 ,承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。 負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配 ,控制項(xiàng)目現(xiàn)金流量。最新建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)資金管理制度 財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé)及員工崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。制定公司各項(xiàng)目部收付款計(jì)劃 ,督促項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行資金安排。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理 。 負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃 ,負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷和核算工作。 負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào) ,配合做好公司清欠防欠工作。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的整理歸檔管理工作。 財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任 協(xié)助總會(huì)計(jì)師全面管理財(cái)務(wù)工作 ,制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃 ,按月安排工作計(jì)劃 ,落實(shí)責(zé)任人 ,考核執(zhí)行情況 。 半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查 ,提出整改意見 。 5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況 ,及時(shí)解決存在的問題 。 編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃 ,審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷憑證 。 組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì) ,負(fù)責(zé)配合上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng) 。 1完成本崗位其他工作及總會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 按月安排工作計(jì)劃 ,落實(shí)責(zé)任人 ,考核執(zhí)行情況 。 協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作 ,加強(qiáng)銀企關(guān)系 ,做好融資工作 。 審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷憑證 。 負(fù)責(zé)督促、審核新開工項(xiàng)目資金策 劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃 。 負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo) 。 1檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作 ,檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況 ,處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算 ,加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系 ,防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 1組織檢查聯(lián)營項(xiàng)目對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性 。 1審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 ,確保報(bào)表質(zhì)量 。 1按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況 ,向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書面報(bào)告 。 主辦會(huì)計(jì) (總 部 )崗位職責(zé) 經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額 。 上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 (綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表里有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表 )及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表 。 審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報(bào)表 。 管理聯(lián)營 項(xiàng)目工程款回收 ,防止聯(lián)營方擅自收款 ,審核聯(lián)營項(xiàng)目資金額度審批表的本期和累計(jì)應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性 。 按月編制各個(gè)聯(lián)營項(xiàng)目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表 ,核實(shí)聯(lián)營項(xiàng)目會(huì)計(jì)員上報(bào)的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性 ,并匯總上報(bào) 。 1負(fù)責(zé)公司聯(lián)營項(xiàng)目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂 ,并匯編項(xiàng)目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項(xiàng)目以公司名 義