【正文】 人員到達(dá)總社后在《差旅費(fèi)登記表》中做好記錄，月底可將車票給財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一報(bào)賬。每月規(guī)定時間內(nèi)到總社領(lǐng)取。其它用品(辦公用品、茶葉、一次性杯子、燈管、門鎖等)統(tǒng)一由總社綜合財(cái)務(wù)部購買，各基地單元領(lǐng)取使用。辦公場所、農(nóng)機(jī)存放區(qū)、設(shè)施設(shè)備維修費(fèi)各基地單元的設(shè)備(空調(diào)、電腦、打印機(jī)、辦公場所、農(nóng)機(jī)具停放場所等)要維修的，需以書面的形式向?qū)?yīng)業(yè)務(wù)部門申請，由總社安排人員統(tǒng)一維修。由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。日常費(fèi)用開支單據(jù)均要有總社駐片經(jīng)理簽名證明、理事長簽名審批、監(jiān)事長簽名審核，經(jīng)辦人簽名證明后，方可由經(jīng)辦人憑單到各基地單元合作社財(cái)務(wù)處報(bào)銷。因?qū)I(yè)化服務(wù)而產(chǎn)生的招待費(fèi)按《各基地單元合作社業(yè)務(wù)招待管理制度》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。財(cái)務(wù)文員要把收費(fèi)明細(xì)表要上交總社財(cái)務(wù)處。、繳款憑證按繳款日期計(jì)算一周內(nèi)必須遞交到總社財(cái)務(wù)部。專業(yè)化服務(wù)費(fèi)用的收繳、各項(xiàng)專業(yè)化服務(wù)費(fèi)由各基地單元合作社對應(yīng)部門負(fù)責(zé)收取，并及時存入對公帳戶。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及職責(zé)合作社設(shè)立綜合財(cái)務(wù)部分，職責(zé)是 ：負(fù)責(zé)合作社的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作，堅(jiān)守財(cái)經(jīng)制度、抵制侵犯、挪用合作社財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批、報(bào)賬規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)及合作社章程，制定本制度。（1）違反國家有關(guān)會計(jì)核算規(guī)定的；（2）偽造、篡改、故意毀滅會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)資料的，或者利用虛假的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)資料損害國家、合作社和社會公眾利益的；（3）不按規(guī)定取消銀行帳戶，或擅自開設(shè)銀行帳戶的；（4）不按規(guī)定使用票據(jù)收款或收款不開票的；（5）違反收入管理規(guī)定，隱瞞、截留、私分合作社資金或貪污挪用合作社資產(chǎn)的；（6）財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證予以受理，或者對違法的收支不予抵制且不提出書面整改意見，或者對嚴(yán)重違法損害國家、合作社和社會公眾利益的收支不向主管部門報(bào)告的；（7）專業(yè)合作社負(fù)責(zé)人接到財(cái)務(wù)人員對違法的收支提出的書面意見，仍對違規(guī)違法的收支決定予以辦理或無正當(dāng)理由逾期不作出處理決定，造成嚴(yán)重后果的；（8）專業(yè)合作社負(fù)責(zé)人和其他人員對依法履行職責(zé)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。六、獎懲對遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的財(cái)務(wù)人員，予以通報(bào)表揚(yáng)和獎勵。理事會須每季度向社員公布一次財(cái)務(wù)收支情況。民主理財(cái)小組要刻制使用“權(quán)民主理財(cái)審核專用章”，并由組長指定專人管理。專業(yè)合作社民主理財(cái)小組的主要職權(quán)為預(yù)算審議權(quán)、會計(jì)帳目審查權(quán)、違紀(jì)糾正權(quán)、財(cái)務(wù)問題解決權(quán)和不合理開支的否決權(quán)。五、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開專業(yè)合作社的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)決算、興辦公益事業(yè)、變賣固定資產(chǎn)、重大經(jīng)濟(jì)問題等，均須通過社員大會或社員代表大會討論通過。專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟(jì)合同和承包合同或協(xié)議，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和收益分配方案，各種會計(jì)憑證、會計(jì)財(cái)務(wù)帳簿和會計(jì)報(bào)表、會計(jì)人員交接清單、會計(jì)檔案銷毀單等。四、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)檔案專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)報(bào)表分為月報(bào)和年度報(bào)表。專業(yè)合作社管理人員工資報(bào)酬，根據(jù)本社經(jīng)濟(jì)狀況，并按崗位責(zé)任目標(biāo)管理考核情況決定，計(jì)入成本。專業(yè)合作社財(cái)務(wù)開支實(shí)行限額審批制度，原則上專業(yè)合作社理事長“一支筆”審批。白條、要素不齊全、被涂改的單據(jù)，不準(zhǔn)報(bào)銷入賬。各項(xiàng)資金收入必須由財(cái)務(wù)人員開具符合規(guī)定的票據(jù)，嚴(yán)禁白條收費(fèi)或收錢不開票等違紀(jì)違法行為。嚴(yán)格票據(jù)管理。主要包括：（1）經(jīng)營盈利收入；（2）社員繳納的股金；（3）政府扶持資金；（4）銀行貸款；（5）本社提取的公積金、公益金和風(fēng)險(xiǎn)金；（6）接受的社會捐贈；（7）其它資金。嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁借用、挪用專業(yè)合作社資金，否則，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。二、資金管理專業(yè)合作社資金管理包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的管理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識，忠于職守，堅(jiān)持原則。第一篇：成立合作社財(cái)務(wù)管理制度祁門縣檉墅茶葉專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)和規(guī)范專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)社員合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《祁門縣 茶葉專業(yè)合作社章程》的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度。一、財(cái)務(wù)管理體制和財(cái)會人員合作社設(shè)會計(jì)一名、出納一名。財(cái)務(wù)人員需調(diào)整或離職的，必須經(jīng)社員代表大會通過，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門審計(jì)后，及時辦理交接手續(xù)?，F(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，專業(yè)合作社根據(jù)自身的實(shí)際情況，確定備用金數(shù)額，但最多不得超過1萬元。三、財(cái)務(wù)收支管理所有專業(yè)合作社的收入必須納入專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理。參加社會公益捐贈、救濟(jì)本社社員災(zāi)情，數(shù)額較小的由理事會研究決定，數(shù)額較大的，經(jīng)社員大會或社員代表大會討論決定。專業(yè)合作社必須到財(cái)政購領(lǐng)票據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)的購領(lǐng)、使用、繳銷制度。專業(yè)合作社開支的原始憑證必須是符合要求的合法票據(jù)，即具備四要素：憑證名稱，填制憑證日期，填制憑證單位名稱或填制人姓名，經(jīng)辦人的簽名和蓋章，接受憑證單位名稱和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。嚴(yán)格審批制度和審批程序。具體審批權(quán)限是：（1）經(jīng)集體研究的事項(xiàng)，在限額開支之內(nèi)，由理事長審批；（2）未經(jīng)研究決定的開支，200元以內(nèi)由理事長審批，400元以上經(jīng)民主理財(cái)小組集體審核后，由理事長審批。社員因公出差，參照本縣國家工作人員出差的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。月報(bào)包括科目余額表和收支明細(xì)表等，年報(bào)包括資產(chǎn)負(fù)債、收益分配表和財(cái)務(wù)狀態(tài)變動表。財(cái)務(wù)檔案保管期限為：各種會計(jì)報(bào)表保存20年；各種憑證、帳簿、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、會計(jì)人員交接清單、各種承包合同、經(jīng)濟(jì)合同等重要資料長期保存。專業(yè)合作社要建立由懂財(cái)務(wù)、善管理、作風(fēng)正派、堅(jiān)持原則的社員組成民主理財(cái)小組，并經(jīng)社員大會或社員代表大會討論通過。具體職責(zé)是：（1）代表社員意愿，對財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；（2）對年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、決算情況進(jìn)行審議，向社員大會或社員代表大會報(bào)告財(cái)務(wù)管理情況；（3）督促財(cái)務(wù)人員定期公布帳目，并收集和反饋社員意見；（4）定期召開理財(cái)會議，如遇重大事項(xiàng)可隨時召開會議和開展活動。對本社的收支原始單據(jù)要定期逐筆進(jìn)行審核蓋章。每年未向社員大會或社員代表大會公布本年度經(jīng)監(jiān)事會審核的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表，同時，將新年度的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃交社員代表大會討論，經(jīng)大會審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。有下列行為之一的專業(yè)合作社負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、直接責(zé)任人及其他有關(guān)人員，將受到相應(yīng)紀(jì)律處分或依照有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰。第二篇：合作社財(cái)務(wù) 管理制度南雄市金葉農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則一、為了加強(qiáng)和規(guī)范合作社財(cái)務(wù)，維護(hù)合作社和社員的合法權(quán)益。二、本管理制度適用于金葉總社及各基地單元合作社；各合作社、人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第三章 費(fèi)用管理一、各項(xiàng)專業(yè)化服務(wù)收繳及作業(yè)費(fèi)支付收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 以合作社理事會成員、煙農(nóng)代表、煙草公司、物價局統(tǒng)一調(diào)查、核定、批示的文件為準(zhǔn)。、在繳入對公帳戶后，繳款單及時交給財(cái)務(wù)文員，財(cái)務(wù)文員當(dāng)日內(nèi)打電話通知總社財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對是否到賬，同時通知到單元合作社理事長。、收繳完專業(yè)化服務(wù)費(fèi)后，專業(yè)化服務(wù)隊(duì)長向?qū)?yīng)的駐片經(jīng)理匯報(bào)收繳情況。作業(yè)費(fèi)的支付，按相關(guān)規(guī)定流程劃撥作業(yè)費(fèi)到各社綜合財(cái)務(wù)部費(fèi)用卡，各社綜合財(cái)務(wù)部立即通知專業(yè)化服務(wù)部門經(jīng)理做好工資表及上交相關(guān)的費(fèi)用單據(jù)；各單元合作社應(yīng)把工資立即發(fā)到作業(yè)人員手中，不得拖欠，作業(yè)人員簽好名，上交總社綜合財(cái)務(wù)部。二、日常管理費(fèi)用：費(fèi)用總額按照合作社章程規(guī)定在利潤中提取一定的比例；各基地單元合作社日常費(fèi)用開支，理事長具有監(jiān)督權(quán)力及支付審批權(quán)力，無直接使用現(xiàn)金權(quán)力。招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)核定標(biāo)準(zhǔn)開支使用，業(yè)務(wù)接待須由理事長批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽證明意見，方可安排招待。：按《各基地單元合作社業(yè)務(wù)招待管理制度》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；并做好用餐登記表。日常費(fèi)用及易耗物品管理 各基地單元的水電費(fèi)、電話費(fèi)，按交費(fèi)發(fā)票上交總社報(bào)賬。、各基地單元在每月的28日前把下月要領(lǐng)用的物品清單上交到總社，總社根據(jù)各基地單元的需求統(tǒng)一購買。差旅費(fèi)各基單元合作社（雄州、古市除外）人員到總社開會、辦事可憑車票報(bào)銷差旅費(fèi)。除此之外，其他的交通費(fèi)