【正文】 為“96”，部門名稱為“硬件服務(wù)部”4．新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“991”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”5．增加一個(gè)商務(wù)部的員工“胡正余”6從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)1450貸：現(xiàn)金14507．收到科技報(bào)社服務(wù)費(fèi)用2,450元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。名稱“旅游費(fèi)”，默認(rèn)值“300” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]人員類型=正式員工；80012．修改用戶服務(wù)中心員工“林曉君”的考勤工資為“0”元13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“文物與陳列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”14．在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“佳能數(shù)碼相機(jī)”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門“辦公室”，啟用日期“20020420”，使用年限“8”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“5600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)” 15．新增一張固定資產(chǎn)原值增加變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000009”，卡片名稱為“聯(lián)想計(jì)算機(jī)”，增加金額“1000”元，變動(dòng)原因“硬件升級(jí)”實(shí)務(wù)題5 1．給操作員“童會(huì)計(jì)”增加“填制記賬憑證”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“農(nóng)行文三支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位 3．新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“97”，部門名稱為“天頓服務(wù)中心”4．把單位往來(lái)中編碼為“003”的“春光旅行社”名稱修改為“中青旅行社”編碼不變。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款建行寶石支行250007．，填制記賬憑證一張。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款—建行寶石支行250008．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢“三欄式明細(xì)賬2153應(yīng)付福利費(fèi)“：2002年1月15日,余艷艷報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)為_____660_____元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱為“物價(jià)補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。名稱為“五一過(guò)節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“300” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額] 人員類型=正式員工；1000 人員類型=聘用顧問(wèn)；8001修改倉(cāng)庫(kù)員工“邵安”的基本工資為“1200”元1新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“筆記本電腦”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門“商務(wù)部”，啟用日期“20020420”，使用年限“10”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“12400”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”1新增一張固定資產(chǎn)原值增加變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000009”，卡片名稱為“聯(lián)想計(jì)算機(jī)”，增加金額“1000”元，變動(dòng)原因“硬件升級(jí)”實(shí)務(wù)題3 1．給操作員“陸出納”，增加“輔助核算設(shè)置”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“農(nóng)行文三支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位3．新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“軟件服務(wù)部”4．新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“991”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”5．把用戶服務(wù)中心員工“林曉君”調(diào)去網(wǎng)絡(luò)工程部 6．在工商銀行武林支行存入現(xiàn)金50,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借：生產(chǎn)成本—原材料6800貸：原材料—宏寶倉(cāng)庫(kù)6800銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺(tái)，收到北京公交公司支付購(gòu)買款66,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。條件公式名稱為“三八婦女節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“0” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]性別=女；2001修改大客戶部員工“祁建民”的考勤工資為“30”元1新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類，類別名稱為“圖書與音像列品”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”1在“電子設(shè)備及其它”類別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱為“電話機(jī)”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門“辦公室”，啟用日期“20020410”，使用年限“5”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”1新增一張固定資產(chǎn)工作總量調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000005”，卡片名稱為“桑塔哪2000轎車”，變動(dòng)后工作總量“200000”公里，變動(dòng)原因“車輛報(bào)廢期調(diào)整”實(shí)務(wù)題2給操作員“童會(huì)計(jì)”增加“結(jié)賬”權(quán)限增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100209”，科目名稱為“建行城西支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“96”，部門名稱為“天頓服務(wù)中心”把單位往來(lái)中編碼為“006”的“華芯微電子”名稱修改為“華芯微電子有限責(zé)任公司”編碼不變。借：銀行存款工行武林支行66000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入66000購(gòu)買聯(lián)想電腦、打印機(jī)等，預(yù)付貨款60,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 。借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金貸:盈余公積－法定公益金 ％提取應(yīng)付投資者利潤(rùn)。借:本年利潤(rùn)貸:所得稅 ％提取法定盈余公積。借:本年利潤(rùn)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－A產(chǎn)品121800主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－B產(chǎn)品616690營(yíng)業(yè)費(fèi)用52405管理費(fèi)用 ,稅率為33%。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品616690貸:庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品616690 。借:庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品貸:生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 ，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)140件銷售成本。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品貸:制造費(fèi)用 ,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。,按其實(shí)際成本入庫(kù)。借:管理費(fèi)用貸:現(xiàn)金,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料60噸,單價(jià)180元,計(jì)10800元,增值稅為1836元,乙材料55噸,單價(jià)140元,計(jì)7700元,增值稅為1309元,款項(xiàng)已通過(guò)銀行付清。0 ,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金48000元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理。,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款840000元,增值稅為142800元。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用300貸:現(xiàn)金300 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用47噸,廠部一般耗用24噸,銷售過(guò)程耗用20噸,／噸。，每件售價(jià)1200元，增值稅專用發(fā)票載明貨款168000元，增值稅為28560元；B產(chǎn)品65件，每件售價(jià)2400元，增值稅專用發(fā)票載明貨款156000元，增值稅為26520元；款項(xiàng)收妥，已存入銀行。％計(jì)提福利費(fèi)。借:現(xiàn)金18000貸:銀行存款18000 。借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用38400貸:銀行存款38400 ,其中車間用8000元,廠部用9000元。，報(bào)銷差旅費(fèi)6000元，前預(yù)借6000元。第一篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題八140101 3442920會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題八 某公司資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額： 科目編碼 科目名稱借貸方向期初余額(元)期初數(shù)量 1001現(xiàn)金借4598 1002銀行存款借378859 1131應(yīng)收賬款借143900 113101應(yīng)收賬款－Ｅ公司借82500 113102應(yīng)收賬款－Ｆ公司1133其他應(yīng)收款113301其他應(yīng)收款－張三113302其它應(yīng)收款－Ｅ公司1151預(yù)付賬款1201物資采購(gòu)120101物資采購(gòu)－甲材料120102物資采購(gòu)－乙材料1211原材料121101原材料－甲材料960 121102原材料－乙材料1000 1243庫(kù)存商品124301庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品600 124302庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品550 1301待攤費(fèi)用1401長(zhǎng)期股權(quán)投資140101長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資1501固定資產(chǎn)1502累計(jì)折舊1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢2101短期借款2111應(yīng)付票據(jù)2121應(yīng)付賬款212101應(yīng)付賬款－丙單位212102應(yīng)付賬款－丁單位2131預(yù)收賬款213101預(yù)收賬款－Ｆ公司2151應(yīng)付工資2153應(yīng)付福利費(fèi)2161應(yīng)付股利借借借借 借 借 借 借借借借借借借借借借借貸借借貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸6140060006000 272500133930010900 345000 345000 2437225 1152053 295000 69000 111561 19180047800 144000 171000 171000 12890066935156000 116500 522000 8173002171應(yīng)交稅金貸42920 217101應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅貸 21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸 21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅貸42920 2181其他應(yīng)付款貸124000 2191預(yù)提費(fèi)用貸8100 2301長(zhǎng)期借款貸116000 3101股本貸2544863 3111資本公積貸159385 311107資本公積－其他資本公積貸159385 3121盈余公積貸346765 312101盈余公積－法定盈余公積貸346765 312103盈余公積－法定公益金貸 3131本年利潤(rùn)貸 3141利潤(rùn)分配貸 314102利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積貸 314103利潤(rùn)分配－提取法定公益金貸 314110利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利貸 314115利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸 4101生產(chǎn)成本借 410101生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品借 410102生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品借 4105制造費(fèi)用借 5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借 510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品借 510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品借 5102其他業(yè)務(wù)收入借 5301營(yíng)業(yè)外收入借 5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借 540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品借 540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品借 5405其他業(yè)務(wù)支出借 5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借 5502管理費(fèi)用借 5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借 5601營(yíng)業(yè)外支出借 5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：，其中車間用固定資產(chǎn)1443225元,廠部用固定資產(chǎn)994000元,。,每只320元,以銀行存款支付。,以備發(fā)放工資。借:應(yīng)付工資18000貸:現(xiàn)金18000 , 其中生產(chǎn)工人工資為9540元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用900工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用300工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為3600元,企業(yè)行政人員工資為4860元。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品制造費(fèi)用504管理費(fèi)用貸:應(yīng)付福利費(fèi)2520 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用326噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用236噸,車間一般耗用114噸,廠部一般耗用34噸,銷售過(guò)程耗用70噸,／噸。,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。,預(yù)收貨款84000元,存入銀行。，以現(xiàn)金付訖。,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)370元,按買價(jià)比例分配。,按A、B產(chǎn)品工時(shí)分配。借:庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品貸:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 ,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－A產(chǎn)品121800貸:庫(kù)存產(chǎn)品－A產(chǎn)品121800 ，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)415件銷售成本。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－A產(chǎn)品168000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－B產(chǎn)品996000其他業(yè)務(wù)收入8000貸:本年利潤(rùn)1172000 。借:所得稅貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 。借:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積貸:盈余公積－法定盈余公積 ％提取法定公益金。借:利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利貸:應(yīng)付股利 。借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積利潤(rùn)分配－提取法定公益金利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表參考答案：期末資產(chǎn)總計(jì)： 凈利潤(rùn)： ***第二篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題實(shí)務(wù)題1給操作員“陸出納”，增加“基本設(shè)置”權(quán)限增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱為“工行文三支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位新增一個(gè)一級(jí)部門，部門編碼為“99”，部門名稱為“硬件資源部”新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“999”，單位名稱為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”增加一個(gè)商務(wù)部的員工“鄭怡”銷售部銷售聯(lián)想電腦10臺(tái)，收到北京公交公司支付購(gòu)買款66,000元，填制記賬憑證