【正文】 右鍵－屬性－任務(wù)欄－將“顯示快速啟動(dòng)”挑上。這樣每次比單擊右鍵的刪除U盤都會(huì)少出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框。安全刪除U盤時(shí)，最快的方法就是在任務(wù)欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點(diǎn)兩下，較比慢。一般XP都默認(rèn)為75赫茲。總賬、電算化（總賬、報(bào)表、電算化會(huì)計(jì)）我有一些電腦很實(shí)用的總結(jié)，可以大大提高工作效率。就可以非常的清晰。因?yàn)橛≌掠辛坑袕椥??？次覀兂黾{總蓋財(cái)務(wù)專用章，工作中經(jīng)常要蓋印章，如企業(yè)公章，發(fā)票專用章，現(xiàn)金專用章，轉(zhuǎn)訖，等等。最后數(shù)字全替換成空白了，再數(shù)一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成為空白。可以這樣做?，F(xiàn)在都是電算化，經(jīng)常要在賬上往出倒往來賬。如果當(dāng)月末前采購(gòu)部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。借款單上有無相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。審年初有無計(jì)劃，如果年初各部室、車間沒有計(jì)劃的話肯定不予付款。往來崗位，應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付（往來會(huì)計(jì)）企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了，付款可以有以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會(huì)更加嚴(yán)密。發(fā)票來了，材料沒來，就掛在途物資。月末材料采購(gòu)科目無余額，余額轉(zhuǎn)入材料成本差異科目。都是賬上體現(xiàn)了，次月沖回，但實(shí)際中材料的位置沒有移動(dòng)，所以叫假退庫(kù)。轉(zhuǎn)本月二級(jí)庫(kù)材料假退庫(kù)。企業(yè)一般沒有領(lǐng)用出的材料并且發(fā)票沒來的，很多都不暫估，很多企業(yè)實(shí)務(wù)上暫估材料的都是發(fā)票沒到，但已入成本、費(fèi)用的材料，也就是說已經(jīng)領(lǐng)用的，我們這里的稅局視同暫估的材料全部領(lǐng)用出庫(kù)，是不可以稅前列支的，所以在年底調(diào)整所得稅時(shí)要做為納稅調(diào)整增加項(xiàng)。如是在建工程領(lǐng)料，月末要包括差異在內(nèi)，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。2，材料的品種的多少，成本的核算方法決定。抓隊(duì)可以按號(hào)碼分，如單子號(hào)碼為658320，就看百位和十位數(shù)字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對(duì)是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是業(yè)務(wù)量較大的情況下，如果業(yè)務(wù)量小的話怎么抓都有理。說說抓對(duì)，每月計(jì)劃成本法核算下的料單要抓對(duì)，采購(gòu)部的那聯(lián)與大庫(kù)稽核回來的那聯(lián)要抓隊(duì)（一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號(hào)碼肯定是一致的抓對(duì)），如果采購(gòu)部的聯(lián)次有，而大庫(kù)的聯(lián)次沒有就是說明大庫(kù)沒有驗(yàn)收，或材料沒到，就掛在途。說說稽核吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業(yè)務(wù)量很多，在去庫(kù)房稽核的過程中一定要看準(zhǔn)料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計(jì)劃價(jià)入庫(kù)的時(shí)候就沒辦法碰上數(shù)。到單位時(shí)碰一下錢的總數(shù)，如果此時(shí)與要發(fā)的金額對(duì)不上，說明在銀行與回來的途中的錯(cuò)誤，如果總金額對(duì)上了，分到最后分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯(cuò)誤，去銀行取錢之前一定要先算準(zhǔn)取回來的數(shù)＝發(fā)到各部室、車間的凈數(shù)。就是要標(biāo)上凈額，因?yàn)橛泻枚啾砀駭?shù)值累加得來總數(shù)，有時(shí)還要減去扣款，發(fā)錢時(shí)人多比較忙亂，沒時(shí)間一一核對(duì)，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好X元，辦事人員來取錢時(shí)就讓他查好X元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額。誰都不差一張兩張的，但當(dāng)面不查清，過后少個(gè)一張半張的事兒不好。抄報(bào)稅時(shí)如果出現(xiàn)一點(diǎn)點(diǎn)小的差頭兒，結(jié)果就會(huì)多往反于稅局和單位之間，所以加強(qiáng)細(xì)節(jié)，減少差錯(cuò)出現(xiàn)。如果購(gòu)貨方認(rèn)證后，要求退票，需購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)會(huì)出具一份進(jìn)貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。說說認(rèn)證吧，我們?cè)诩质≡鲋刀愐话慵{稅人，現(xiàn)在都是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認(rèn)證，所說的90天不是按整月計(jì)算的，而是按一天一天算的。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記，這樣防止漏項(xiàng)。我是一路學(xué)著東奧的書過的初級(jí)和中級(jí)的，如今來到東奧準(zhǔn)備開始網(wǎng)上聽課。第二篇：會(huì)計(jì) 各崗位 實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn) 總結(jié)(轉(zhuǎn)）會(huì)計(jì) 各崗位 實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn) 總結(jié)在下網(wǎng)名傳說中的水，我下面所說的是在實(shí)踐中總結(jié)出來的，不是理論，也不是理論應(yīng)用于實(shí)踐，而是怎么去更快、更準(zhǔn)確的完成工作的一些方法。做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，做到安全、保密。經(jīng)常檢查收支情況，分析費(fèi)用升降原因，提合理化建議，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)處理，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，數(shù)字真實(shí)憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報(bào)賬及時(shí)。如果當(dāng)月末前采購(gòu)部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。借款單上有無相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。審年初有無計(jì)劃，如果年初各部室、車間沒有計(jì)劃的話肯定不予付款。四、往來崗位：應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付（往來會(huì)計(jì)）企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了，付款可以有以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會(huì)更加嚴(yán)密。如果采購(gòu)部的聯(lián)次沒有，而大庫(kù)的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而材料到了，要暫估入庫(kù)，次月沖暫估，發(fā)票來時(shí)正常入。切記一定要描。三、材料會(huì)計(jì)這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實(shí)踐中得出來的。金額都要提前算好。對(duì)準(zhǔn)鉛筆數(shù)，在獎(jiǎng)金表上用鉛筆數(shù)注明取錢部門要取的合計(jì)總金額減去扣款。二、工資會(huì)計(jì)在取錢分錢的時(shí)候，回來分錢時(shí)有兩點(diǎn)：成“達(dá)”的一定讓取錢的辦事人員當(dāng)面數(shù)一下，是否是100張每達(dá)。通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在征期內(nèi)繳納就不用作廢重開，但開戶行要求在兩天內(nèi)繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，銀行一般都用第二聯(lián)核對(duì)印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行核對(duì)哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。比如我們是銷貨方，購(gòu)貨方取得增值稅專用發(fā)票時(shí)如發(fā)現(xiàn)我銷貨方所開具發(fā)票上列明的他方基本資料有誤，如果購(gòu)貨方未認(rèn)證，需購(gòu)貨方出具一份情況說明，我方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)我銷貨方當(dāng)月作廢或次月開具紅字專用發(fā)票。認(rèn)證專用發(fā)票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)自己每月弄一張紙，每次認(rèn)證通過的發(fā)票份數(shù)都寫到紙上，月低與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)清單核對(duì)（份數(shù)與可抵扣稅額），也便于隨時(shí)統(tǒng)計(jì)已認(rèn)證份數(shù)。一、稅務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)每月國(guó)、地稅正常應(yīng)去辦的經(jīng)常性業(yè)務(wù)做一個(gè)筆記，理順每月正常業(yè)務(wù)，臨時(shí)性業(yè)務(wù)有個(gè)記錄，做完后也要有個(gè)標(biāo)記。第一篇：會(huì)計(jì)各崗位實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)會(huì)計(jì)各崗位實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作中有各種各樣的崗位，尤其在大公司，崗位劃分的更細(xì)致，根據(jù)常見的會(huì)計(jì)崗位，我總結(jié)了各崗位會(huì)計(jì)的主要工作內(nèi)容。主要是思路，希望與大伙交流并分享經(jīng)驗(yàn)。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記，這樣防止漏項(xiàng)。說說認(rèn)證吧，一般來說增值稅一般納稅人，現(xiàn)在都是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認(rèn)證，所說的90天不是按整月計(jì)算的，而是按一天一天算的。如果購(gòu)貨方認(rèn)證后，要求退票，需購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)會(huì)出具一份進(jìn)貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。抄報(bào)稅時(shí)如果出現(xiàn)一點(diǎn)點(diǎn)小的差頭兒，結(jié)果就會(huì)多往反于稅局和單位之間，所以加強(qiáng)細(xì)節(jié)，減少差錯(cuò)出現(xiàn)。誰都不差一張兩張的，但當(dāng)面不查清，過后少個(gè)一張半張的事兒不好。就是要標(biāo)上凈額，因?yàn)橛泻枚啾砀駭?shù)值累加得來總數(shù)，有時(shí)還要減去扣款，發(fā)錢時(shí)人多比較忙亂，沒時(shí)間一一核對(duì)，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好X元，辦事人員來取錢時(shí)就讓他查好X元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額。到單位時(shí)碰一下錢的總數(shù)，如果此時(shí)與要發(fā)的金額對(duì)不上，說明在銀行與回來的途中的錯(cuò)誤，如果總金額對(duì)上了，分到最后分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯(cuò)誤，去銀行取錢之前一定要先算準(zhǔn)取回來的數(shù)＝發(fā)到各部室、車間的凈數(shù)。稽核是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業(yè)務(wù)量很多，在去庫(kù)房稽核的過程中一定要看準(zhǔn)料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計(jì)劃價(jià)入庫(kù)的時(shí)候就沒辦法碰上數(shù)。抓對(duì)，每月計(jì)劃成本法核算下的料單要抓對(duì)，采購(gòu)部的那聯(lián)與大庫(kù)稽核回來的那聯(lián)要抓隊(duì)（一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號(hào)碼肯定是一致的抓對(duì)），如果采購(gòu)部的聯(lián)次有，而大庫(kù)的聯(lián)次沒有就是說明大庫(kù)沒有驗(yàn)收，或材料沒到，就掛在途。抓對(duì)可以按號(hào)碼分，如單子號(hào)碼為658320，就看百位和十位數(shù)字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對(duì)是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是業(yè)務(wù)量較大的情況下，如果業(yè)務(wù)量小的話怎么抓都有理。審有無合同，沒有采購(gòu)合同肯定不予付款。審以前有無往來關(guān)系，以前付款后，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清、后款不付，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清，后款不予支付。看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù)，因企業(yè)一般都是批量付款來發(fā)票時(shí)，學(xué)會(huì)計(jì)論壇借：材料采購(gòu)等科目應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）等科目貸：應(yīng)付賬款——XX戶付款時(shí)：借：往來貸：銀行存款如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款，即成為預(yù)付款，債權(quán)。五、總賬會(huì)計(jì)一般來說總賬會(huì)計(jì)要做好以下幾的方面的工作：搞好財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，賬表相符，認(rèn)真分析，有情況要說明，按時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定。全部原創(chuàng)，08年3月份寫在自己博客中的，有些可能過時(shí)了，但主要是思路，希望與大伙交流并分享經(jīng)驗(yàn)。會(huì)計(jì)崗位跑外時(shí)（稅金會(huì)計(jì)）對(duì)每月國(guó)、地稅正常應(yīng)去辦的經(jīng)常性業(yè)務(wù)做一個(gè)筆記，理順每月正常業(yè)務(wù)，臨時(shí)性業(yè)務(wù)有個(gè)記錄，做完后也要有個(gè)標(biāo)記。認(rèn)證專用發(fā)票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí)自己每月弄一張紙，每次認(rèn)證通過的發(fā)票份數(shù)都寫到紙上，月低與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)清單核對(duì)（份數(shù)與可抵扣稅額），也便于隨時(shí)統(tǒng)計(jì)已認(rèn)證份數(shù)。比如我們是銷貨方，購(gòu)貨方取得增值稅專用發(fā)票時(shí)如發(fā)現(xiàn)我銷貨方所開具發(fā)票上列明的他方基本資料有誤，如果購(gòu)貨方未認(rèn)證，需購(gòu)貨方出具一份情況說明，我方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)我銷貨方當(dāng)月作廢或次月開具紅字專用發(fā)票。我們這的通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在征期內(nèi)繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內(nèi)繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯(lián)核對(duì)印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行核對(duì)哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。會(huì)計(jì)崗位工資（工資會(huì)計(jì)）在取錢分錢的時(shí)候，回來分錢時(shí)有兩點(diǎn)：成“達(dá)”的一定讓取錢的辦事人員當(dāng)面數(shù)一下，是否是100張每達(dá)。對(duì)準(zhǔn)鉛筆數(shù)，在獎(jiǎng)金表上用鉛筆數(shù)注明取錢部門要取的合計(jì)總金額減去扣款。金額都要提前算好。再說說材料購(gòu)銷存崗位的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)（材料會(huì)計(jì)）這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實(shí)踐中得出來的。切記一定要描。如果采購(gòu)部的聯(lián)次沒有，而大庫(kù)的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而材料到了，要暫估入庫(kù)，次月沖暫估，發(fā)票來時(shí)正常入。材料實(shí)際成本法與計(jì)劃成本法的區(qū)別1，公司的大小及性質(zhì)決定。3，領(lǐng)導(dǎo)的決策能力來決定實(shí)際成本法：購(gòu)入材料時(shí)按實(shí)際成本，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款領(lǐng)用及銷售時(shí)時(shí)：借：成本、費(fèi)用、在建工程、其他業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目 貸：原材料計(jì)劃成本法：購(gòu)入時(shí)按實(shí)際成本借：材料采購(gòu) 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款按計(jì)劃成本入庫(kù)時(shí)（轉(zhuǎn)本月材料按計(jì)劃價(jià)入庫(kù)）： 借：原材料 計(jì)劃價(jià) 貸：材料采購(gòu) 計(jì)劃價(jià)領(lǐng)用時(shí)：借：成本、費(fèi)用、在建工程、其他業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目 貸：原材料 計(jì)劃價(jià) 材料成本差異材料成本差異借方為超支差，即實(shí)際成本大于計(jì)劃成本的差異，材料成本差異貸方為節(jié)約差，材料成本差異為借方余額，上述分錄中此科目為貸方藍(lán)字，如材料成本差異為貸方余額，則上述分錄中此科目為貸方線紅字。轉(zhuǎn)本月材料暫估入庫(kù) 借：原材料（不含增值稅的暫估，藍(lán)字，按計(jì)劃價(jià)暫估）貸：應(yīng)付賬款應(yīng)付原材料暫估這種情況是在發(fā)票沒到，但材料已到的情況，發(fā)票是與往來和費(fèi)用相關(guān)的，發(fā)票沒來，不可以掛真實(shí)往來賬，發(fā)票沒到，材料入庫(kù)只能暫估。沖上月材料暫估入庫(kù)與上個(gè)分錄相同，只是紅字，次月要沖回上月暫估的材料。月末時(shí)，假退庫(kù)，即材料在二級(jí)庫(kù)中，月末沒有退到一級(jí)庫(kù)中，假設(shè)退到一級(jí)庫(kù)中了，賬上體現(xiàn)退到一級(jí)庫(kù)中了，次月再?zèng)_回 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料次月，沖上月二級(jí)庫(kù)材料假退庫(kù)，與上個(gè)分錄一致，只是紅字。還有一點(diǎn)，就是計(jì)劃成本法下，暫估 借：原材料貸：應(yīng)付賬款－應(yīng)付原材料－暫估借方原材料按不含增值稅的金額暫估，而且按計(jì)劃價(jià)格暫估，發(fā)票來時(shí)按計(jì)劃價(jià)沖暫估，按實(shí)際價(jià)格入庫(kù)（財(cái)務(wù)賬上是材料采購(gòu)科目），月末轉(zhuǎn)入原材料科目，差額為材料成本差異。分錄為，借：材料成本差異 貸：材料采購(gòu) 或相反發(fā)票沒來，材料來了月末要暫估。月末在大庫(kù)稽核時(shí)材料入庫(kù)單回來后與采購(gòu)部的入庫(kù)單抓不上對(duì)，次月來時(shí)掛上對(duì)后再一起按計(jì)劃價(jià)入庫(kù)。審有無合同，沒有采購(gòu)合同肯定不予付款。審以前有無往來關(guān)系，以前付款后，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清、后款不付，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清，后款不予支付?？赐鶃碣~上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù)，因企業(yè)一般都是批量付款來發(fā)票時(shí)，借：材料采購(gòu)等科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）等科目貸：應(yīng)付賬款XX戶付款時(shí),借：往來 貸：銀行存款如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款，即成為預(yù)付款，債權(quán)。以上這五條這是我在做往來會(huì)計(jì)時(shí)的一點(diǎn)心得。在財(cái)務(wù)軟件里往EXCEL表格中倒數(shù)據(jù)時(shí)，倒往來賬時(shí)單位名頭前都有數(shù)字，比如600560 某某公司 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額600560 某某公司都在一個(gè)單元格中，因?yàn)樾袛?shù)較多，所以一個(gè)一個(gè)單元格的處理去掉數(shù)字比較麻煩，但還要把在一個(gè)單元格中的 600560 某某公司 都變成某某公司，就要把前面的數(shù)字都去掉。把含有數(shù)字和名頭的這一列選中，CTRL+F，查找，點(diǎn)擊替換，然后依次輸入09，都替換為 什么都沒有 就是空白，都點(diǎn)擊全部替換。就可以了！出納崗位（出納）加蓋印章『清清晰晰』的方法大家工作后好多人會(huì)經(jīng)常接觸單位的印章，我們會(huì)計(jì)都總會(huì)接觸一些企業(yè)的