【正文】 的通知》（蘇財(cái)資〔2016〕32號(hào)）和《江蘇省財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（蘇財(cái)資〔2016〕33號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就資產(chǎn)清查有關(guān)事項(xiàng)通知如下。（三）做好資產(chǎn)清查后的制度建設(shè)工作 針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題，相關(guān)部門要依據(jù)上級(jí)政策法規(guī)，建立健全相關(guān)管理制度。在以往的資產(chǎn)清查工作中，部分單位對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧隱匿不報(bào)，造成學(xué)?？傮w存在較大的資產(chǎn)盤虧，同時(shí)掩蓋了一些國(guó)有資產(chǎn)非正常流失問題。各單位要高度重視此次資產(chǎn)清查工作，各單位“一把手”是本次資產(chǎn)清查工作的第一責(zé)任人，要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，安排相關(guān)人員專門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，認(rèn)真按照上級(jí)文件要求和工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)，按時(shí)高質(zhì)量完成任務(wù)。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處、總務(wù)處、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處、圖書館、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司、后勤服務(wù)總公司、監(jiān)察處、審計(jì)處）（三）資產(chǎn)清查結(jié)果申報(bào)階段（2016年7月11日至2016年7月15日）學(xué)校通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)填報(bào)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送省教育廳。對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢、壞賬等損失，按資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。組織相關(guān)部門人員對(duì)各單位自查情況進(jìn)行抽查復(fù)查。對(duì)學(xué)校對(duì)外直接股權(quán)投資及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行清查。對(duì)學(xué)校專利權(quán)、版權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行清查。對(duì)存貨進(jìn)行分類、標(biāo)識(shí)、核對(duì)，填寫盤點(diǎn)清查明細(xì)表與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)；對(duì)盤盈盤虧、長(zhǎng)期積壓、報(bào)廢的存貨和盤盈盤虧資產(chǎn)必須查明原因并以文字說明。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處）②實(shí)物資產(chǎn)清查。①貨幣資金、債權(quán)資產(chǎn)清查。資產(chǎn)使用單位、歸口管理部門根據(jù)賬面數(shù)據(jù)對(duì)本單位使用、管理的各類資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)、貨幣性資產(chǎn)（特別是各類應(yīng)收款項(xiàng)）、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)的清理和核查，以及做好有關(guān)擔(dān)保、出租出借資產(chǎn)等事項(xiàng)的清理。將清理后的財(cái)務(wù)賬中的固定資產(chǎn)余額與國(guó)資管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)賬余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)其間的差異提出方案，進(jìn)行調(diào)整。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處）（2）資產(chǎn)賬清理與核對(duì)。對(duì)清理出來的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，以調(diào)整后的賬面數(shù)填入資產(chǎn)清查明細(xì)表和資產(chǎn)負(fù)債清查表的“賬面數(shù)”一欄。主要是對(duì)學(xué)校的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。根據(jù)基本情況清理結(jié)果填寫資產(chǎn)清查報(bào)表封面信息和《行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表》。編制及人員狀況的清理包括對(duì)學(xué)校定編人數(shù)、實(shí)際在編人員、離退休人員、長(zhǎng)期聘用人員等的清理，以及學(xué)校人員的編制狀況（事業(yè)編制、其他編制）、在職狀況（在職、離休、退休、帶薪學(xué)習(xí)、等待分配、長(zhǎng)休、內(nèi)退、提前離崗等）、職務(wù)、級(jí)別等情況的清理。組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策宣傳召集各單位資產(chǎn)管理員進(jìn)行資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)在學(xué)校網(wǎng)站發(fā)布通知和工作方案，轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)文件。校內(nèi)各中層單位應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)總體要求成立由單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的資產(chǎn)清查工作小組，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作。成立資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)上級(jí)文件明確校長(zhǎng)為學(xué)校資產(chǎn)清查工作第一責(zé)任人。（二）清查范圍學(xué)校全部流動(dòng)資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等）、固定資產(chǎn)（包括房屋及構(gòu)筑物；專用設(shè)備；通用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動(dòng)植物等）、在建工程、無形資產(chǎn)（包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利等）和對(duì)外投資（包括債權(quán)投資和股權(quán)投資）等為本次資產(chǎn)清查的范圍。第一篇：南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案為全面清理和核查行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況，加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，建立全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理工作機(jī)制，5月31日，教育廳根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（財(cái)資[2016]2號(hào)）、《江蘇省財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（蘇財(cái)資[2016]33號(hào)）精神，下發(fā)了《江蘇省教育廳關(guān)于認(rèn)真做好2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（蘇教財(cái)[2016]7號(hào)），要求省屬大中專院校、廳直屬事業(yè)單位認(rèn)真做好本單位的國(guó)有資產(chǎn)清查工作。此次工作要求高、時(shí)間緊、工作量大、涉及面廣，為了保證保質(zhì)保量及時(shí)完成我校資產(chǎn)清查任務(wù)，特制定如下工作方案：一、清查時(shí)點(diǎn)和清查范圍（一）清查時(shí)點(diǎn)以2015年12月31日為本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。二、工作內(nèi)容和時(shí)間安排（一）準(zhǔn)備階段（2016年6月7日至2016年6月15日）研究制定資產(chǎn)清查工作方案根據(jù)上級(jí)部門要求，研究制訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作方案，明確清查范圍、工作內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和工作要求。學(xué)校成立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和由具體工作人員組成的工作小組（見附件）。組織召開資產(chǎn)清查工作部署會(huì)議學(xué)校召開2016年資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)，進(jìn)行工作部署。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處）（二）實(shí)施階段（2016年6月12日至2016年6月30日）學(xué)校基本情況清理（2016年6月15日至2016年6月17日）主要是根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對(duì)納入資產(chǎn)清查工作范圍的單位戶數(shù)、編制及人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。對(duì)清理編制及人員狀況進(jìn)行登記后，要與有關(guān)檔案及編制管理部門核定單位編制的批文相核對(duì)，保證編制及人員狀況清理結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確。（責(zé)任單位：人事處）賬務(wù)清理（2016年6月12日至2016年6月16日）（1）財(cái)務(wù)資產(chǎn)賬清理與核對(duì)。以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日（2015年12月31日）為基點(diǎn)，在清查日采取倒軋的方式對(duì)各類賬務(wù)賬進(jìn)行全面清理。通過清理，應(yīng)確保賬表相符、賬賬相符、賬證相符，確保賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日（2015年12月31日）為基點(diǎn)，在清查日采取倒軋的方式對(duì)各類資產(chǎn)賬進(jìn)行全面清理。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處）財(cái)產(chǎn)清查（2016年6月17日至2016年6月30日）主要是對(duì)學(xué)校流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程等各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)、查實(shí)。（1）自查（2016年6月17日至2016年6月27日）。各單位應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)總體要求成立由單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的資產(chǎn)清查工作小組，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作。根據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)賬，采用實(shí)地盤點(diǎn)、對(duì)賬、函證等方式對(duì)貨幣資金、債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。各資產(chǎn)使用單位對(duì)照明細(xì)賬對(duì)本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)庫存固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處、總務(wù)處、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處、圖書館、資產(chǎn)使用單位）③無形資產(chǎn)清查。（責(zé)任單位：科技處、社科處）④對(duì)外投資清查。（責(zé)任單位：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司、后勤服務(wù)總公司、財(cái)務(wù)處）（2）復(fù)查（2016年6月27日至2016年6月30日）。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處、總務(wù)處、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處、圖書館、監(jiān)察處、審計(jì)處）清查結(jié)果確認(rèn)與處理（2016年7月1日至2016年7月10日）根據(jù)資產(chǎn)清查的實(shí)際情況，編制清查匯總表及文字說明材料，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及校領(lǐng)導(dǎo)在盤點(diǎn)匯總表及文字說明材料上簽字，確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)需要核實(shí)的事項(xiàng)，同步搜集整理相關(guān)損溢證據(jù)，必要時(shí)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明。（責(zé)任單位：財(cái)務(wù)處）三、工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)與近年來學(xué)校自行組織的資產(chǎn)清查工作不同，此次資產(chǎn)清查是由國(guó)家財(cái)政部組織的法定性資產(chǎn)清查工作，其結(jié)果不僅對(duì)于國(guó)家加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管具有重要意義，而且也可能成為政府未來對(duì)學(xué)校資產(chǎn)配置預(yù)算批復(fù)的參考，并可以作為學(xué)校相關(guān)賬務(wù)調(diào)整的依據(jù)。（二）提高思想認(rèn)識(shí)由于機(jī)構(gòu)調(diào)整、人員調(diào)動(dòng)而未及時(shí)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)等多方面原因，校內(nèi)部分單位資產(chǎn)賬實(shí)不符。因此，在本次資產(chǎn)清查工作中，各單位必須提高思想認(rèn)識(shí)，以實(shí)事求是的態(tài)度，認(rèn)真進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，將真實(shí)的自查結(jié)果上報(bào)學(xué)校，以提高資產(chǎn)清查工作的效果。附件：南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組名單 南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組名單省教育廳關(guān)于認(rèn)真做好2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知財(cái)政部關(guān)于開展2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知:// 2016 年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作指南行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法://南京信息工程大學(xué)二〇一六年六月十五日附件1：南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組名單組長(zhǎng)：蔣建清副組長(zhǎng)：王敦寶 周偉燦 閔錦忠 荊 晅成員：謝永華 汪保安 袁敏 金自康 曹廣喜 陳忠 楊豐政 郭愛民 蔣元春 郭照冰 何都良 劉亞平孫再春 安杰南京信息工程大學(xué)2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組名單組長(zhǎng)：安杰副組長(zhǎng)：吳波 宗長(zhǎng)才 伍宏發(fā) 奚桂華成員：傅中保 付兆峰 姚菊香 張曉紅 董文鳳 徐幸然 張苗苗 王娟董梅香 趙子菲 林賚諦 左娟附件2：省教育廳關(guān)于認(rèn)真做好2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知蘇教財(cái)﹝2016﹞7號(hào)有關(guān)省屬高校、中專校，廳直屬事業(yè)單位：為摸清行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)家底，夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，健全國(guó)有資產(chǎn)管理體制和監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一部署，省財(cái)政廳于近期組織開展2016年全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)清查）。一、總體要求開展資產(chǎn)清查