銀行承兌匯票知識(shí)-展示頁(yè)
2024-11-03 22:07本頁(yè)面
【正文】 證；2）董事會(huì)或股東大會(huì)有關(guān)決議；董事會(huì)成員認(rèn)定書(shū)和簽字樣本；3）法人代表證明書(shū)和法人授權(quán)委托書(shū)；法人代表和授權(quán)委托人的身份證（復(fù)印件）；4）擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票原件；5）與商業(yè)承兌匯票相關(guān)的購(gòu)銷(xiāo)合同和增值稅發(fā)票；6）出票人需提供：營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；近期財(cái)務(wù)報(bào)表；7）保證擔(dān)保需提供：與前3條一樣的保證單位有關(guān)材料。銀行辦理貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須是企業(yè)之間以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)而簽發(fā)使用的商業(yè)票據(jù)，貼現(xiàn)期限一般在三個(gè)月以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。銀行承兌匯票貼息隨銀行承兌匯票貼現(xiàn)率的調(diào)整而變化。銀行承兌匯票是遠(yuǎn)期匯票，收款人或持票人在銀行承兌匯票到期日之前想提前使用匯票上記載金額，可以向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。銀行承兌匯票是有價(jià)憑證、無(wú)因憑證，可以基于給付對(duì)價(jià)原則進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥亩鴮?shí)現(xiàn)銀行承兌匯票支付功能、結(jié)算功能。承兌銀行應(yīng)在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。第一篇：銀行承兌匯票知識(shí)銀行承兌匯票知識(shí)銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的存款人簽發(fā)，向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購(gòu)銷(xiāo)合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。銀行承兌匯票票面必須記載的事項(xiàng)有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、出票日期、出票人簽章七項(xiàng)。銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶(hù)銀行。銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。例如，甲公司持有一張200萬(wàn)未到期銀行承兌匯票，因甲公司向乙公司購(gòu)買(mǎi)了價(jià)值200萬(wàn)的商品，如雙方同意以銀行承兌匯票方式結(jié)算，那么甲公司就可以將持有的那張200萬(wàn)銀行承兌匯票背書(shū)給乙公司，完成交易付款。在貼付一定貼息后，即可使用銀行承兌匯票上的金額（貼現(xiàn)時(shí)，銀行會(huì)直接扣除貼息后將貼現(xiàn)余額打入貼現(xiàn)申請(qǐng)人對(duì)公賬戶(hù)）。辦理銀行承兌匯票時(shí):借:應(yīng)收票據(jù)貸:應(yīng)付票據(jù)保證金的賬務(wù)處理:借:其他貸幣資金**銀行貸:銀行存款**銀行辦理銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)貸：銀行存款——**銀行收到銀行承兌匯票時(shí)：借：應(yīng)收票據(jù)貸：應(yīng)收賬款**公司付款時(shí)借：應(yīng)付賬款－＊＊公司貸:應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)借：銀行存款**銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出貸：應(yīng)收票據(jù)到期付款時(shí)借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款其他貸幣資金（保證金部分）商業(yè)承兌匯票是指銀行以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期的商業(yè)承兌匯票的方式發(fā)放的貸款。申請(qǐng)人的基本條件：1）經(jīng)工商行政管理部門(mén)批準(zhǔn)，依法登記注冊(cè)；2）實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，有一定比例的自有流動(dòng)資金；3）具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，有按期償還貸款本息能力；4）在我行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)；5）必須具備真實(shí)的貿(mào)易背景或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。8）抵押擔(dān)保需提供：抵押物清單；抵押物所有權(quán)證明；抵押物評(píng)估材料；抵押人的抵押聲明書(shū)；抵押物投保證明；等等?；緲I(yè)務(wù)流程：1）支行受理和審批：支行會(huì)計(jì)部門(mén)驗(yàn)證匯票；信貸員調(diào)查；法律審查；信貸經(jīng)理和支行行長(zhǎng)審批；2）分行審批：分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批；法律審查；審貸委員會(huì)表決；分行行長(zhǎng)審批；3）超過(guò)分行審批權(quán)限的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，須經(jīng)總行審批：總行信貸部審批；資產(chǎn)保全部
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