【正文】 借款及時(shí)督促還款或報(bào)賬。建立客戶(hù)、分包商、掛靠單位信譽(yù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行考核、評(píng)級(jí)。（一）直接責(zé)任：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等的核算。不積極主動(dòng)與其他會(huì)計(jì)崗位人員配合，工作推委影響財(cái)務(wù)部工作負(fù)責(zé)。對(duì)工程項(xiàng)目成本控制不利超出成本預(yù)算，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)采取有效措施或向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)負(fù)責(zé)。對(duì)超出成本指標(biāo)范圍的支出分析產(chǎn)生原因，提出整改意見(jiàn)，有權(quán)要求改正。對(duì)不符合成本核算對(duì)象和成本歸集項(xiàng)目的費(fèi)用、支出有權(quán)進(jìn)行更正。承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。編制利潤(rùn)成本分析報(bào)告，供總公司領(lǐng)導(dǎo)參考。以工程項(xiàng)目的造價(jià)合同、工程預(yù)算為基礎(chǔ)編制目標(biāo)控制成本和目標(biāo)利潤(rùn)指標(biāo)，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)，考核控制施工成本，確保利潤(rùn)指標(biāo)完成。按照施工項(xiàng)目的成本計(jì)算對(duì)象和成本核算項(xiàng)目正確計(jì)算歸集工程項(xiàng)目成本，編制成本計(jì)算單。三、成本損益會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)本職工作：收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)計(jì)算和明細(xì)分類(lèi)核算，編制成本費(fèi)用表，編制收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)分析報(bào)告（一）直接責(zé)任：負(fù)責(zé)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、匯兌損益、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等的核算。發(fā)票、收據(jù)管理混亂負(fù)責(zé)未按時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，納稅申報(bào)工作負(fù)責(zé)。有權(quán)對(duì)登記領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的部門(mén)和人員使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范使用發(fā)票、收據(jù)的可予以糾正；發(fā)現(xiàn)有舞弊現(xiàn)象應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。負(fù)責(zé)發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、使用登記、收回、核對(duì)，內(nèi)部收據(jù)的保管收領(lǐng)登記，負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，妥善管理好賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表；承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對(duì)會(huì)計(jì)、出納工作有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的義務(wù)。負(fù)責(zé)憑證匯總，登記公司的總分類(lèi)賬。二、總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)本職工作：審核填制憑證，設(shè)置登記總賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，納稅申報(bào)。其他會(huì)計(jì)人員有貪污挪用公款行為負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。未按規(guī)定審核原始憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。未按規(guī)定時(shí)間完成會(huì)計(jì)結(jié)算、會(huì)計(jì)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表（報(bào)告）負(fù)責(zé)。有權(quán)對(duì)公司工程結(jié)算收入、費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)督檢查。有權(quán)對(duì)公司存貨和理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。有權(quán)對(duì)公司庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、有價(jià)證券進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查。有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。有權(quán)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。承辦公司總經(jīng)理交辦的其他工作。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。根據(jù)總公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)制定規(guī)范的會(huì)計(jì)處理方法和程序，保證公司會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。建立健全公司施工經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，投融資評(píng)價(jià)體系，最佳批量采購(gòu)決策等一系列財(cái)務(wù)方法，指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。對(duì)成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分解分析預(yù)測(cè)，制定成本費(fèi)用控制預(yù)算，由各成本中心負(fù)責(zé)實(shí)施，并對(duì)各成本中心進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。第二篇：財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制一、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位責(zé)任制直接上級(jí)：總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人直接下屬：總賬會(huì)計(jì)、成本損益會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納本職工作：財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃，收入、費(fèi)用、利潤(rùn)核算。三十七、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部和其他部門(mén)的正常工作。三十五、保守企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)秘密，執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度和述職報(bào)告制度。三十三、享有大額資金支出聯(lián)簽權(quán)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)受派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字或者授權(quán)，財(cái)會(huì)人員不得支出。三十一、對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。二十九、按照職責(zé)對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。二十七、參與貸款、擔(dān)保、對(duì)外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作。二十五、參與擬定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。二十三、對(duì)企業(yè)重大投資、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項(xiàng)組織實(shí)施必要的盡職調(diào)查，并獨(dú)立發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。二十一、組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項(xiàng)的計(jì)劃或方案。十九、組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實(shí)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制責(zé)任，對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制。十七、研究制定本企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制體系。十五、及時(shí)評(píng)估監(jiān)測(cè)所在單位及其所屬單位財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)管理水平。十三、制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計(jì)劃，組織成本費(fèi)用控制，落實(shí)成本費(fèi)用控制責(zé)任。十一、組織編制和審核企業(yè)財(cái)務(wù)決算，擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。九、組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況。七、組織企業(yè)財(cái)會(huì)誠(chéng)信建設(shè)，依法組織編制和及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。五、組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的具體措施。三、組織制定企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)政策，確定企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系。第一篇：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制一、貫徹執(zhí)行國(guó)家方針政策和法律法規(guī)，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)財(cái)務(wù)部工作全面負(fù)責(zé)。二、運(yùn)用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。四、組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支核算與管理，開(kāi)展財(cái)務(wù)收支的分析、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和監(jiān)督等工作。六、組織制定財(cái)會(huì)人員管理制度，提出財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案。八、推動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，及時(shí)掌控財(cái)務(wù)收支狀況。十、組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施相連接，推行全面預(yù)算管理工作。十二、組織制定和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財(cái)務(wù)安全性、流動(dòng)性管理。十四、制定資金管控方案，組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理。十六、組織開(kāi)展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支定期稽核檢查工作。十八、組織評(píng)估、測(cè)試財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的有效性。二十、組織建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制。二十二、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及改革改制等事項(xiàng)組織開(kāi)展財(cái)務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。二十四、及時(shí)報(bào)告重大財(cái)務(wù)事件，組織實(shí)施財(cái)務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。二十六、參與制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計(jì)劃、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、籌融資計(jì)劃以及利潤(rùn)分配（派）、虧損彌補(bǔ)方案。二十八、參與企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審。三十、對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會(huì)或者總經(jīng)理辦公會(huì)提出內(nèi)部審計(jì)或委托外部審計(jì)建議。三十二、對(duì)其所委派的財(cái)會(huì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，向組織人事部門(mén)提出建議。三十四、對(duì)違反法律、法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，違反企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，違反企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策程序，對(duì)企業(yè)可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)有權(quán)拒絕簽字。三十六、組織財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和后續(xù)教育。三十八、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（一）直接責(zé)任：編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金。制定施工項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃，由工程部組織實(shí)施，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成。制定公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，確保公司的規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。按照國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》認(rèn)真審核原始憑證，記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬會(huì)計(jì)日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)決算報(bào)告。會(huì)同其他部門(mén)對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查。（二）職權(quán):有權(quán)對(duì)部門(mén)下屬員工的工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核。對(duì)不符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司規(guī)章制度、未按有關(guān)程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)的原始憑證有權(quán)不受理。有權(quán)對(duì)公司的重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行監(jiān)督審查。有權(quán)對(duì)公司采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審查。有權(quán)對(duì)公司工程施工環(huán)節(jié)原材料消耗，成本費(fèi)用進(jìn)行檢查監(jiān)督。（三）職責(zé):未按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定記賬算賬報(bào)賬負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理所要公司財(cái)務(wù)數(shù)字未按時(shí)提供，或提供數(shù)字不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)審核的經(jīng)濟(jì)合同，由于不負(fù)責(zé)任使公司蒙受損失的負(fù)責(zé)。應(yīng)納稅而未納稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查出公司被罰款或受到其他處罰負(fù)責(zé)。（一）直接責(zé)任：負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制記賬憑證。定期編制會(huì)計(jì)、稅務(wù)報(bào)表，并對(duì)外申報(bào)。定期與成本會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行檢查核對(duì)。（二）職權(quán):有權(quán)對(duì)不符規(guī)定的原始發(fā)票、往來(lái)收據(jù)和超出審批人審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo)憑證簽章入賬。（三）職責(zé):接受不符合國(guó)家和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負(fù)責(zé)。本職工作未達(dá)到職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)核算規(guī)范的負(fù)責(zé)。收集整理工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算、材料、工期、結(jié)構(gòu)等相關(guān)信息。負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的工程施工、機(jī)械作業(yè)、工程結(jié)算、周轉(zhuǎn)材料、臨時(shí)設(shè)施、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)分類(lèi)核算。與財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)人員相互配合，相互合作，按規(guī)范程序傳遞會(huì)計(jì)記賬憑證。對(duì)下屬企業(yè)，掛靠單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)服務(wù)。（二）職權(quán):有權(quán)獲得工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算資料。對(duì)目標(biāo)成本，利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行控制、檢查、監(jiān)督。（三）職責(zé):未按《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》和總公司有關(guān)規(guī)定計(jì)算收入、成本費(fèi)用負(fù)責(zé)。編制利潤(rùn)成本分析報(bào)告不及時(shí)、不規(guī)范、不真實(shí)準(zhǔn)確，造成領(lǐng)導(dǎo)分析決策失誤負(fù)責(zé)。四、往來(lái)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)本職工作：總公司往來(lái)帳明細(xì)核算，建立供應(yīng)商、客戶(hù)、分包商、掛靠單位信譽(yù)檔案。定期與往來(lái)業(yè)務(wù)責(zé)任部門(mén)和經(jīng)辦人進(jìn)行往來(lái)賬核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或異常及時(shí)處理和解決。對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)定期進(jìn)行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業(yè)務(wù)應(yīng)督促責(zé)任部門(mén)和經(jīng)辦人與應(yīng)付單位聯(lián)系付款適宜，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)離、離職公司的員工，在接到人事部門(mén)調(diào)離、離職員工詢(xún)查單時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明該職工有無(wú)欠款，如有欠款應(yīng)收回后才能在查詢(xún)單簽字。定期對(duì)應(yīng)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查分析，按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（二）職權(quán):有權(quán)對(duì)應(yīng)收款責(zé)任部門(mén)和經(jīng)辦人所經(jīng)手業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督。調(diào)離、離職企業(yè)職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢(xún)查單簽字。因工作不負(fù)責(zé)任等自身原因造成公司壞帳負(fù)責(zé)。（一）直接責(zé)任：負(fù)責(zé)貨幣資金收入與支出結(jié)算。月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。每日將收入的現(xiàn)金存入銀行，定期與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。保管保險(xiǎn)柜。對(duì)任何不符合手續(xù)的提取現(xiàn)金或領(lǐng)取支票有拒絕的權(quán)力。對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬的正確負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制嚴(yán)格遵守各種法律、法規(guī)與大廈的各種規(guī)章制度。制定財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)管理和核算工作。準(zhǔn)確及時(shí)登記各種有關(guān)帳簿，并做到帳帳相符。及時(shí)準(zhǔn)確提供各種所需數(shù)據(jù)。1嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度工作流程進(jìn)行工作。第二條 本部的工作崗位由部長(zhǎng)、出納、固資會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)組成，根據(jù)各種會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。第四條 根據(jù)公司各部門(mén)所編制的生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃和成本費(fèi)用預(yù)算編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。第六條 指導(dǎo)公司各部門(mén)對(duì)其所轄的各項(xiàng)資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，做到賬實(shí)相符。第八條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第二章 部長(zhǎng)職責(zé)第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程。第三條 保管公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章，根據(jù)資金收支計(jì)劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。第五條 要隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行督查，定期對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。第七條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第二條 根據(jù)制度所規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，掌握庫(kù)存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時(shí)存