【正文】 他能源消耗）情況分析。（三）、經(jīng)營三項(xiàng)費(fèi)用情況分析。應(yīng)收帳款變化情況分析。（二）、兩塊經(jīng)營資金指標(biāo)情況分析銷售收入，即主營業(yè)務(wù)收入分析。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析；期末銷售收入／[（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/ 2 ]100%。存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析；期末產(chǎn)品銷售成本／[（期初存貨+期末存貨）/ 2 ]100%。借款人的管理情況：如食堂費(fèi)用、用車費(fèi)用、生產(chǎn)下腳料的處理等；銀行賬戶往來情況：如開戶數(shù)量是否與其業(yè)績相適應(yīng)（側(cè)重在信用社的往來及供獻(xiàn)度）、所有銀行賬戶資金與會(huì)計(jì)報(bào)表是否相當(dāng)；大額資金進(jìn)出的用途是貨款還是往來款等；（貿(mào)易型企業(yè)此項(xiàng)要重點(diǎn)分析）財(cái)務(wù)分析：如經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量、投資和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、應(yīng)收應(yīng)付變化情況、其他應(yīng)收應(yīng)付變化情況、銷售及凈利潤變化情況等；（貿(mào)易型企業(yè)此項(xiàng)要重點(diǎn)分析）[詳見附件]非財(cái)務(wù)因素的分析：如重大合同的毀約、賬戶被凍結(jié)（要企業(yè)提供加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的近期基本戶或主要賬戶的流水賬）、重大安全事故、涉及訴訟、行業(yè)的景氣程度，受宏觀經(jīng)濟(jì)影響程度或受宏觀調(diào)控影響程度；經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)分析：企業(yè)規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品的技術(shù)含量是否跨行業(yè)經(jīng)營；管理風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)主要管理者（財(cái)務(wù)主管、主要技術(shù)人員、高管）流動(dòng)情況；借款人的還款意愿：企業(yè)階段性的還款情況，特別是本年度的還本付息情況（如借款人貸款本金是否在到期前歸還，貸款利息是否在結(jié)息前足額存入帳戶中）。第一篇：貸后檢查報(bào)告關(guān)于公司萬元貸款第 期檢查報(bào)告根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)“三法一指引”、《南京市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款“三查”制度（試行）》、《南京市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸后管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，為了能確保聯(lián)社信貸資金正確使用，防止出現(xiàn)違規(guī)行為，南京市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社客戶經(jīng)理于 年 月 日對(duì)公司貸款開展了一次貸后檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況公司于20年月日向南京市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)貸款（含表外敞口、商票帖現(xiàn)）萬元，用途為：（要具體與調(diào)查報(bào)告、授信合同、借款合同一致）。企業(yè)實(shí)際辦公地點(diǎn)：聯(lián)系人員：聯(lián)系電話：授信額度：萬元，授信期限：年 月 日— 年 月 日；擔(dān)保方式：抵押、保證、質(zhì)押等，擔(dān)保人名稱（含抵押人、質(zhì)押人）用信額度：萬元，月利率：‰，用信期限：年 月 日— 年 月 日；（用信逐筆填寫）二、貸后檢查主要項(xiàng)目批復(fù)中限制性條款的執(zhí)行情況；實(shí)際借款用途：是否與合同約定一致，并注明用于何處；貸款資金使用產(chǎn)生的效益如何（回籠情況）貸款資金流向：是否按合同約定使用，并注明收款人；與上報(bào)的貸后相關(guān)大額支付資料是否一致；資金運(yùn)用上是否出現(xiàn)違規(guī)行為（如其他應(yīng)付款在貸后大量減少）等借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況：如：合同簽訂及執(zhí)行情況、人員數(shù)量變化情況、開工情況、存貨（注意判斷是否為積壓貨物，庫存時(shí)間、積灰厚度）、原料變化情況等；項(xiàng)目貸款（含固定資產(chǎn)貸款）主要檢查項(xiàng)目的進(jìn)展情況。擔(dān)保情況：抵押物是否完好，手續(xù)是否完整，是否存在貶值風(fēng)險(xiǎn)、要求保險(xiǎn)的第一受益人是否為聯(lián)社等；保證人是否存在重大變故等影響其代償能力；借款人信貸檔案資料情況：檔案資料是否按規(guī)定及時(shí)、完整、有效的歸檔如授信相關(guān)合同的完整性、年檢資料是否及時(shí)歸檔、報(bào)表資料是否真實(shí)，及時(shí)歸檔；1授信后的信用情況（結(jié)算上有無透支、他行是否有不良記錄、主要經(jīng)營者個(gè)人是否有不良記錄）；1分期還款計(jì)劃執(zhí)行情況；1借款人承諾兌現(xiàn)情況；1借款人對(duì)貸后檢查的配合情況；1其他（注：貸后檢查內(nèi)容包括但不限于上述例舉的項(xiàng)目）三、檢查結(jié)論通過上述實(shí)地檢查和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析對(duì)該戶貸款不利的項(xiàng)目有哪些，其成因，第一還款來源是否充足，預(yù)計(jì)能否按時(shí)收回本息；如何進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查（預(yù)計(jì)下次檢查時(shí)間）；截止檢查日該戶貸款五級(jí)分類初分結(jié)果：正?；蚱渌?jí)次企業(yè)被訪人員（簽名）：年月日檢查人（簽名）：年月日附件：主要經(jīng)營指標(biāo)分析（一）、五大經(jīng)營指標(biāo)情況分析銷售利潤率指標(biāo)分析；（期末銷售利潤／期末銷售收入凈額）100%。銷售收入增長率指標(biāo)分析；（本年銷售收入—上年銷售收入）／上年銷售收入100%。凈資產(chǎn)增長率指標(biāo)分析；[（年末凈資產(chǎn)—年初凈資產(chǎn)）／年初凈資產(chǎn)]100%。主要是根據(jù)企業(yè)利潤表中主營業(yè)務(wù)收入情況，特別是多行業(yè)的企業(yè)，應(yīng)分別進(jìn)行其主營業(yè)務(wù)的分析。⑴前10位（或較大額度）的客戶的資金是否流動(dòng)、是否穩(wěn)定、結(jié)算現(xiàn)狀、交易情況、與上年有否變化？⑵估計(jì)壞帳損失程度，帳齡情況？帳齡列表式說明：客戶名稱、金額、帳齡、占用原因等。國、地稅各項(xiàng)稅款情況分析。支付給職工工資（應(yīng)付工資）情況分析。資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)分析；（期末負(fù)債總額／期末有效資產(chǎn)總額）100%?；蛴胸?fù)債指標(biāo)分析；（期末或有負(fù)債／期末凈資產(chǎn)）100%?，F(xiàn)金流量分析。（二）、三塊資金分析。⑴分析白條抵庫及資金去向；⑵分析銀行存款結(jié)構(gòu)、在那家銀行，存款的來源是什么？是銷貨款、還是其他款項(xiàng)？固定資產(chǎn)變化情況分析。分析最大5戶的資金來源（是否與注冊(cè)資金有關(guān)系）。截止調(diào)查日止，該戶在我社貸款萬元，用途為，貸款方式為。二、借款人的財(cái)務(wù)狀況。（二）、借款情況：在他行或個(gè)人借款總額萬元。其中：（1）有筆、萬元為擔(dān)保貸款。擔(dān)保（有、無）風(fēng)險(xiǎn)。抵押物情況：從檢查情況來看，抵押物保管、保存（是、否）完好，抵押物現(xiàn)值（有、沒有）重大變化，抵押率（是、否）控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。三、非財(cái)務(wù)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析該戶屬于行業(yè),目前該行業(yè)的行業(yè)周期是（萌芽、成長、成熟、夕陽）行業(yè)。管理風(fēng)險(xiǎn)分析管理風(fēng)險(xiǎn)分析：①從該戶的管理素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)來看，該戶畢業(yè)，文化學(xué)識(shí)水平（較高、一般、較低），管理和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)（豐富、一般、較少），且各方面誠信度（高、一般、低）。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析：該戶目前生產(chǎn)經(jīng)營情況（良好、一般、較差）；產(chǎn)品銷售情況（良好、一般、較差），貨款回籠率為；贏利情況（良好、一般、較差）。還款意愿分析還款意愿分析：該戶從與信用社發(fā)生信貸業(yè)務(wù)以來，貸款本息（有、沒有）逾期現(xiàn)象。四、本筆貸款的目的（用途）真實(shí)性確定：該筆貸款主要是用于五、調(diào)查人綜合性意見：該筆貸款經(jīng)調(diào)查人調(diào)查認(rèn)為：貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施：,經(jīng)查本筆貸款用途。調(diào)查人簽名A： B：日期：年月日第二篇：貸后檢查報(bào)告格式銀行授信后檢查報(bào)告【客戶名稱】 【聯(lián)系方式】【經(jīng)辦行】 【主檢查人】 【次檢查人】 【檢查日期】 年 月 日【檢查地點(diǎn)】 客戶融資情況融資用途：（1）批準(zhǔn)用途：（2）實(shí)際用途：（3）是否按規(guī)定用途使用：□是，□否客戶配套資金是否到位：□是，□否；是否充足：□是，□否還款記錄是否正常：□是，□否；是否不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支：□是，□否；短期債務(wù)是否